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問題已解決
老師，請教一下，我有個供應商，合同上是一百多萬，然后這次開票是72萬多，我們支付了72萬整的貨款，這個分錄要怎么做呀，都是才拿來的合同和發(fā)票，前面還沒掛過賬的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學，可以做
借：原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
10/31 19:52
84785029 
10/31 19:53
直接按合同總金額做是吧？我們目前還是小規(guī)模，這個進項不用體現(xiàn)的哈
小敏敏老師 
10/31 19:54
按發(fā)票金額做賬，小規(guī)模沒有進項稅額。
84785029
10/31 19:57
那按發(fā)票的話，發(fā)票金額和合同金額的差額應該怎么記呢？
小敏敏老師
10/31 20:29
發(fā)票金額和合同金額的差額不用記賬，按實際收到發(fā)票金額入賬就可以。
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