00:10:00
問題已解決
去年多計提了殘保金，可以不走以前年度損益，直接沖紅去年計提的憑證，再做現(xiàn)在實際繳納的這筆嗎？同時還有一筆2023年的工傷屬于營業(yè)外支出，今年才支付。我可以出在今年嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
去年多計提的殘保金，可以直接沖紅去年的憑證，并根據(jù)實際繳納金額重新做賬。至于2023年的工傷支出，如果是今年支付的，可以在今年的賬務(wù)中體現(xiàn)為營業(yè)外支出。這樣處理既清晰又符合會計準(zhǔn)則。
10/31 17:32
84785041 
10/31 17:54
好的，去年殘保金沖紅后按實際的入賬，我計提也按實際的補提對嗎？
小智老師 
10/31 17:57
是的，去年殘保金沖紅后，你應(yīng)該按照實際繳納的金額重新計提。如果實際繳納的金額比原先計提的少，就做減少調(diào)整；如果多了，就補充計提相應(yīng)的金額。這樣可以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。
84785041
11/01 10:10
我實際繳的殘保金比原計提的少了一半，老師說的這個減少調(diào)整怎么做？我沖紅原計提的金額，再補計提現(xiàn)在實際金額，再支付就可以了。不理解老師說的這個減少調(diào)整怎么調(diào)呢？
小智老師
11/01 10:12
如果實際繳納的殘保金比原計提的少一半，你可以這樣操作：首先沖紅原來的計提憑證，然后根據(jù)實際繳納的金額重新做一個新的計提憑證。這里的“減少調(diào)整”指的是在重新計提時，你只需要計提實際繳納的金額，相比原來減少了，這個過程就是減少調(diào)整。之后，再根據(jù)這個新計提的金額進行支付處理。這樣就完成了整個調(diào)整過程。
84785041
11/01 10:16
好的，”減少調(diào)整“ 也就是沖紅，然后按實際的金額重新入賬，計提與支付操作完結(jié)。
小智老師
11/01 10:18
對的，你理解得很準(zhǔn)確。首先沖紅原來過多的計提金額，然后根據(jù)實際的繳納金額重新計提，最后進行支付操作。這樣確保了賬目的正確性和財務(wù)報表的準(zhǔn)確反映。
84785041
11/01 10:59
嗯嗯，謝謝老師
小智老師
11/01 11:02
不客氣，有任何財務(wù)稅務(wù)問題都可以隨時問我，很樂意幫助你！
閱讀 133
描述你的問題，直接向老師提問
537
意見反饋
