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問題已解決
老師，我們的房租26萬，在8月份的時候，我放入長期待攤費用了，那會兒是就當我們的員工已經(jīng)全部給支付了，所以分錄做的是：借：長期待攤，貸：其他應付款-員工，，但是其實這個錢員工并沒有給到房東，是我們就當員工提前給了，然后9月份支付了3萬，借：其他應付款-員工，貸：銀行存款，這筆是員工取現(xiàn)金給了房東了，我憑證后面附上員工取現(xiàn)記錄和房東收據(jù)，10月份是付了1萬，借：其他應付款-員工，貸：銀行存款，然后這筆錢是員工直接轉賬給房東了，我憑證后面附上員工的轉賬給房東的記錄。按理來說我應該是附員工提前支付給房東錢的那個憑證，但是實際員工并沒有提前支付，只是我8月份走了一個分錄而已，這樣沒什么問題吧？
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您好，可以的，我想確認一下，后面2個分錄 ，貸：銀行，這是我們銀行真有有出這些錢了，要保證銀行明細和網(wǎng)銀一致哦
10/29 19:12
84784974 
10/29 19:13
有的，這個錢都轉給員工了，包括員工給房東的記錄都有
84784974
10/29 19:14
之前做長期待攤，是因為這個房租我們是從今年4月份開始的，計入長期待攤費用后，我們要攤銷二三季度的房租，因為是餐飲，所以借：主營業(yè)務成本、貸：長期待攤費用
廖君老師 
10/29 19:16
哦哦，這些分錄可以的，您的思路清晰
84784974
10/29 19:19
嗯嗯老師，正常來說，我憑證后面應該附員工在我做8月份那筆分錄之前付給房東房租的憑證，但是，因為要攤銷房租費用，所以就在8月做了那筆實際不是員工提前付款的分錄，之后導致我附的憑證只能是我們打款給員工，員工給了房東的這個記錄，這樣問題不大叭？
廖君老師
10/29 19:20
您好，可以的，本來就是這樣做分錄的，計提全部的待攤費用時另一個科目就是往來科目
84784974
10/29 19:25
我8月份做的是：借：長期待攤費用26萬、貸：其他應付款-員工26萬，（這筆分錄后面我沒有附憑證，因為員工實際并沒有先把錢給到房東）因為二季度的時候沒有攤銷，所以補在了8月份：攤銷二季度房租：借：主營業(yè)務成本65000，貸：長期待攤費用：65000，9月份又攤銷了3季度的房租分錄同上，同時9月份才實際支付開房租，借：其他應付款員工30000，貸：銀行存款30000，這筆款是員工取現(xiàn)后給了房東了，房東開了收據(jù)，所以這筆分錄后面我附的憑證是（取現(xiàn)記錄+房東收據(jù)），全程我是這樣操作的，可以嗎老師
廖君老師
10/29 19:27
您好，分錄可以的哦，
84784974
10/29 19:30
但有的說這樣邏輯上不太符合
廖君老師
10/29 19:30
您好，那他們建議是怎么寫呢，讓他們分享一下，我們公司也是這樣的思路
84784974
10/29 19:32
這樣處理存在一定問題。
首先，8 月份在員工實際未支付房租的情況下，將其計入長期待攤費用并貸記其他應付款—員工，此操作缺乏實際業(yè)務支撐，不符合會計核算的真實性原則。
其次，后續(xù)月份以員工取現(xiàn)和轉賬給房東的記錄來沖減其他應付款—員工，與 8 月份的初始分錄邏輯不一致。
84784974
10/29 19:32
建議進行如下調(diào)整：將 8 月份的分錄紅字沖回，待實際支付房租時，再按照正常的會計處理進行記賬，即支付時借記長期待攤費用，貸記銀行存款等科目。這樣可以保證會計記錄與實際業(yè)務相符，提高財務信息的準確性和可靠性。
84784974
10/29 19:36
這種的分錄要是從頭的話要怎么做呢老師
廖君老師
10/29 19:38
您好，員工支付房租又不是每月都支付的，如果一月支付3個月房租呢，先記入長期待攤費用是為了每月平均攤銷
借：管理費用-租賃費? ?貸：長期待攤費用
廖君老師
10/29 19:39
您好，您不用紀結這么多，您的分錄完全沒問題?的，我們的分錄又不影響損益，往來科目最終也是平的，
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