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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候上期有留抵的話怎么做分錄呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”（表示本期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額），貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”（表示從應(yīng)交增值稅中轉(zhuǎn)出的多交部分，即留抵稅額）
10/29 16:13
84784971 
10/29 16:16
老師，假如本月進(jìn)項(xiàng)是9萬，銷項(xiàng)是12萬，上月留抵1萬，分錄該怎么寫。
劉艷紅老師 
10/29 16:20
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 120,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10,000元
劉艷紅老師
10/29 16:21
本月進(jìn)項(xiàng)稅額（可以抵扣的稅）為9萬元，銷項(xiàng)稅額（應(yīng)交稅）為12萬元，同時(shí)還有上月未使用完的留抵稅額1萬元。
在這種情況下，本月能夠使用的總進(jìn)項(xiàng)稅額是本月的進(jìn)項(xiàng)加上上月的留抵，即 9萬 + 1萬 = 10萬。由于本月的銷項(xiàng)稅額為12萬，這意味著本月需要繳納的增值稅額會(huì)是銷項(xiàng)稅額減去可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總額。
計(jì)算如下：
本月應(yīng)交增值稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - （本月進(jìn)項(xiàng)稅額 + 上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額）
本月應(yīng)交增值稅額 = 12萬 - (9萬 + 1萬) = 2萬
劉艷紅老師
10/29 16:22
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 120,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10,000元
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅20000
劉艷紅老師
10/29 16:24
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 120,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90,000元
其他收益10000
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅20000
是這樣寫的
84784971
10/29 16:28
老師，上面的分錄借貸不平呀。
劉艷紅老師
10/29 16:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 120,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90,000元
其他收益10000
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅20000
劉艷紅老師
10/29 16:34
這樣寫是平的，你看下吧
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