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問題已解決
老師，在做臺賬時，本月應收的款未收到，可以計借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在做賬時，如果確認了收入但款項未實際收到，你的分錄是正確的。這樣做是按照權責發(fā)生制原則，將應收款項計入應收賬款，同時確認相應的主營業(yè)務收入。這樣可以確保財務報表反映實際的經營情況。
10/29 11:48
84785041 
10/29 11:53
好的，那如果這筆應收賬款后來轉到老板另一個公司上了，怎么做賬務處理？
堂堂老師 
10/29 11:56
如果這筆應收賬款轉到老板另一個公司，你需要做的會計分錄是：借：其他應收款（對應的公司名稱），貸：應收賬款。這樣的處理是將原來的應收賬款轉為對另一個公司的應收，確保賬目的準確性和完整性。
84785041
10/29 11:56
我還是把這筆收入掛應收賬款
另個公司收到款時，借：銀行存款，貸：應付賬款嗎
堂堂老師
10/29 11:59
如果另一個公司收到了款項，正確的會計分錄應該是：借：銀行存款，貸：其他應付款（你的公司名稱）。這樣表示另一個公司收到款項后，對你的公司形成了應付義務。這種處理方式確保了雙方賬目的一致性和正確性。
84785041
10/29 12:05
那一開始就知道這筆款要轉老板另一個公司，為反映實際的經營情況在確認收入時，直接這樣做對不對？
確認本月A公司收入時
借：其他應收款-B公司
貸：主營業(yè)務收入
收到錢的那個B公司
借：銀行存款
貸：其他應付款-A公司
堂堂老師
10/29 12:09
如果一開始就知道款項將轉給老板的另一個公司B，你提出的處理方式是正確的。A公司確認收入時，直接記錄為對B公司的其他應收款，同時貸記主營業(yè)務收入。當B公司實際收到款項時，再做借方銀行存款，貸方其他應付款-A公司的分錄。這種處理方式確保了交易的透明性和財務報表的準確性。
84785041
10/29 14:31
老師，為什么不能用應收賬款呢
堂堂老師
10/29 14:35
使用“其他應收款”而不是“應收賬款”是因為“應收賬款”通常用于記錄與公司主營業(yè)務直接相關的客戶交易。而“其他應收款”用于記錄與公司業(yè)務間接相關或非常規(guī)的應收款項，如同集團內部公司間的往來。這樣的分類有助于更清晰地反映各類應收款項的性質和來源，便于管理和審計。
84785041
10/29 15:42
好的，臺賬用來掛賬，這款不會還，就這樣記錄對嗎
堂堂老師
10/29 15:45
如果這筆款項不會被還，那么你需要根據(jù)公司的具體政策處理。通常情況下，如果確認款項無法回收，應將其轉為壞賬處理。具體的會計分錄是：借：壞賬損失，貸：其他應收款-B公司。這樣做有助于清理賬面上的無效資產，并準確反映公司的財務狀況。
84785041
10/29 16:05
好的，那做餐飲的買的2臺收銀機6200，做臺賬是計主營業(yè)務成本科目還是固定資產
堂堂老師
10/29 16:09
收銀機應該計入固定資產而不是主營業(yè)務成本。因為收銀機是用于長期使用的設備，符合固定資產的定義。你應該做的分錄是：借：固定資產，貸：銀行存款或應付賬款，金額為6200元。之后，按照固定資產的折舊政策進行折舊。這樣可以正確反映資產的購置和使用情況。
84785041
10/29 16:25
好的好的
堂堂老師
10/29 16:28
如果還有其他問題或需要進一步的幫助，請隨時提問。祝您工作順利！
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