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實(shí)務(wù)
問題已解決
有個主營業(yè)務(wù)收入，正常我們會先開發(fā)票，做借：應(yīng)收賬款 貸： 銷項(xiàng)稅 ，然后確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，收到款時做借：銀存，貸：應(yīng)收。但是我們3月收到款，還沒開票也未確認(rèn)收入，可以先借：銀存 貸：應(yīng)收 等4月開票了，借：應(yīng)收賬款 貸： 銷項(xiàng)稅 ，然后確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 嗎？還是應(yīng)該如何做？
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那咱們這個符合收入確認(rèn)條件了嗎？
04/02 09:19
84784979 
04/02 09:20
符合了的
玲老師 
04/02 09:22
符合了就是確認(rèn)收入。借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784979
04/02 09:25
做未開票收入嗎？
玲老師
04/02 09:27
是的，沒有開票就做未開票收入。
84784979
04/02 09:27
未開票的稅用哪個科目？是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎?
玲老師
04/02 09:32
和正常開票的科目一樣，一般納稅人就是你這個科目對的。
84784979
04/02 09:36
那再報稅的時候呢？應(yīng)該怎么填？
玲老師
04/02 09:38
填寫在未開票收入那一列里面。
84784979
04/02 15:12
未開發(fā)票，也未收到款，但是達(dá)到收入確認(rèn)時點(diǎn)了，是否只需要按剔稅價確認(rèn)收入即可，待開票的時候才做銷項(xiàng)稅額
玲老師
04/02 15:14
符合確認(rèn)收入條件，沒有開票按無票收入填寫申報，填寫增值稅表。1未開具發(fā)票那里。
84784979
04/02 15:15
那賬上也必須要做銷項(xiàng)稅額嗎
玲老師
04/02 15:17
是的呀，必須做銷項(xiàng)稅額的。
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