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問題已解決
我們公司一般納稅人，1.這個(gè)月的銷項(xiàng)票可以留到下個(gè)月再抵扣么，因?yàn)檫@個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)票還沒拿到，需要怎么處理才能抵扣 少交一點(diǎn)稅，2.賬正常做？分錄是借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1. 銷項(xiàng)稅票可以在下個(gè)月進(jìn)行抵扣，只要確保進(jìn)項(xiàng)票在你進(jìn)行申報(bào)前拿到并登記好就可以。這樣可以在下個(gè)月的申報(bào)中一起抵扣，幫你減少稅負(fù)。
2. 關(guān)于賬務(wù)處理，正常的分錄應(yīng)該是：借“銀行存款”，貸“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。這樣既記錄了收入也處理了相應(yīng)的稅務(wù)。
10/29 11:12
84784989 
10/29 11:22
1.賬是要做的 就是我在11.15前申報(bào)的時(shí)候拿到進(jìn)項(xiàng)票，然后在電子稅務(wù)局選擇抵扣，這樣就可以了么 2.我們是進(jìn)多了原材料 賣給別人了 這是其他業(yè)務(wù)收入吧?
堂堂老師 
10/29 11:24
1. 是的，只要在11月15日申報(bào)稅前拿到進(jìn)項(xiàng)票并在電子稅務(wù)局上進(jìn)行抵扣操作，就可以實(shí)現(xiàn)抵扣。
2. 如果是賣出的原材料不屬于你們主營(yíng)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品，確實(shí)可以歸類為“其他業(yè)務(wù)收入”。記賬時(shí)應(yīng)該是借“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”，貸“其他業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。
84784989
10/29 13:06
好的好的 謝謝老師
堂堂老師
10/29 13:07
不客氣！如果還有其他財(cái)會(huì)問題，隨時(shí)歡迎提問。祝工作順利！
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