免費(fèi)問答

如果單位收到已認(rèn)證的發(fā)票被紅沖，賬務(wù)處理如下： 一、收到紅字發(fā)票時(shí) 做與原來藍(lán)字發(fā)票入賬時(shí)相反的會(huì)計(jì)分錄： 假設(shè)原來購入原材料，會(huì)計(jì)分錄為： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在收到紅字發(fā)票，沖賬分錄為： 借：應(yīng)付賬款 貸：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 二、申報(bào)增值稅時(shí) 在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中，將紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理