問(wèn)題已解決

是直接在微信平臺(tái)里面扣掉的，比如游戲玩家通過(guò)微信充值100元，到公司賬戶里面的有98元，還有2元作微信渠道的手續(xù)費(fèi)了，沒(méi)到公司賬戶，沒(méi)有拿到這2元的手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，是不是無(wú)論這2元是否有發(fā)票，都先要作為收入？？？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/23 11:23
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84785017
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
詳細(xì)的分錄是如何的？
2018 05/23 11:24
耿老師
2018 05/23 11:24
你好！是的2元要做在收入里面
84785017
2018 05/23 11:28
那我應(yīng)該如何寫(xiě)分錄呢，那2元我沒(méi)有發(fā)票，如果做收入那金額+2就和對(duì)公賬戶里面的錢(qián)對(duì)不上了
耿老師
2018 05/23 11:31
你好！借：銀行存款等 98 銷售費(fèi)用 2 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 或預(yù)收賬款 100 2元沒(méi)有發(fā)票不可以所得稅前抵扣，匯算清繳做調(diào)整
84785017
2018 05/23 11:49
可以寫(xiě)成這樣嗎：借銀行存款98，其他應(yīng)收款2，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=100/1.03，應(yīng)交增值稅100/1.03*0.03 然后：借庫(kù)存現(xiàn)金，貸:其他應(yīng)收款
耿老師
2018 05/23 11:50
2元回收回來(lái)嗎？
84785017
2018 05/23 11:53
沒(méi)有收回來(lái)，只是他本來(lái)原屬于收入里面的，只是從中扣掉了，如果不是這樣做，那那個(gè)增值稅要怎么寫(xiě)分錄，
耿老師
2018 05/23 11:54
借銀行存款98，銷售費(fèi)用2，貸主營(yíng) 業(yè)務(wù)收入=100/1.03
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