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問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在公司是自建廠房，目前是小規(guī)模，但是公司籌建期簽的合同，比如建設(shè)外包，購(gòu)買的設(shè)備這些在公司變更成一般納稅人后開的專票可不可以抵進(jìn)項(xiàng)
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還申報(bào)銷售收入增值稅，以后更成一般納稅人后開的專票可以抵進(jìn)項(xiàng)
10/25 09:35
84785020 
10/25 09:37
不會(huì)看合同簽訂的時(shí)間嘛
家權(quán)老師 
10/25 09:38
意思是小規(guī)模期間申報(bào)了銷售收入就不能抵扣了
84785020
10/25 09:39
申報(bào)收入之前的專票可以抵對(duì)吧，但是合同約定的沒(méi)有到開票的時(shí)間點(diǎn)呢
家權(quán)老師
10/25 09:41
那個(gè)不影響的，不需要看合同時(shí)間
84785020
10/25 09:42
那我就不擔(dān)心了。大不了到時(shí)候按合同約定的時(shí)間截點(diǎn)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
10/25 09:43
要申報(bào)銷售收入前就申請(qǐng)為一般納稅人，
84785020
10/25 09:45
意思是如果已經(jīng)申報(bào)了銷售收入，就算是前期的合同沒(méi)有到達(dá)付款截點(diǎn)，沒(méi)有收到發(fā)票，后面變更成一般納稅人后，他們開來(lái)的專票都不能抵了嗎
家權(quán)老師
10/25 09:50
是的，因?yàn)樾∫?guī)模期間的收入是按簡(jiǎn)易征收，所以取得專票不能抵扣的。
84785020
10/25 09:51
家權(quán)老師
10/25 09:52
變更之后，取得的進(jìn)項(xiàng)那個(gè)是可以
84785020
10/25 09:53
在小規(guī)模期間，申報(bào)銷售收入之前的專票發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵；申報(bào)銷售收入之后的進(jìn)項(xiàng)就不能抵。變更成一般納稅人之后，收到的專票就可以抵了，這么理解對(duì)吧，老師
家權(quán)老師
10/25 09:56
意思是在一般納稅人之前沒(méi)有申報(bào)銷售收入就可以抵扣小規(guī)模期間的進(jìn)項(xiàng)，已經(jīng)申報(bào)過(guò)銷售收入就不能抵扣之前的了
84785020
10/25 09:57
這樣的呀，哎喲，那還麻煩了哦。前期的設(shè)備這些，都沒(méi)有開票來(lái)得嘛，因?yàn)闆](méi)有到付款節(jié)點(diǎn)
家權(quán)老師
10/25 09:59
沒(méi)事的，你們沒(méi)有申報(bào)過(guò)銷售收入，以后申請(qǐng)為一般納稅人時(shí)可以抵扣的
84785020
10/25 09:59
就是已經(jīng)申報(bào)了喲
家權(quán)老師
10/25 10:00
那個(gè)就沒(méi)法子了。不能抵扣了
84785020
10/25 10:01
哎，好遭心
家權(quán)老師
10/25 10:02
嗯嗯，祝你工作順利,周末愉快！
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