00:10:00
問題已解決
籌我們公司把廠房讓建筑公司建設(shè)，但是建設(shè)廠房需要的混凝土、鋼材，是我們自己購進(jìn)，現(xiàn)在混凝土公司給我們開進(jìn)項專票，需要在票上備注什么嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要備注，需要備注發(fā)票有，1、貨物運(yùn)輸服務(wù)
增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第99號）
2、差額征稅開票
納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）
3、建筑服務(wù)
提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）
4、銷售、出租不動產(chǎn)
銷售、出租不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）
5、保險代收車船稅發(fā)票
保險機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細(xì)至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險機(jī)構(gòu)代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第51號）
6、銷售預(yù)付卡
特約商戶收到支付機(jī)構(gòu)結(jié)算的銷售款時，應(yīng)向支付機(jī)構(gòu)開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第53號）
7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開貨物運(yùn)輸專用發(fā)票
納入試點范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng)，按照3%的征收率代開專用發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼（或稅務(wù)登記證號碼或組織機(jī)構(gòu)代碼）。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》（稅總函〔2017〕579號）
8、生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦出口退稅
生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應(yīng)向外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第35號）
來源：上海稅務(wù) 2019.3.11
2020 06/03 14:15
84784988 
2020 06/03 14:16
建筑服務(wù)包括什么
maize老師 
2020 06/03 14:21
四）建筑服務(wù)。
建筑服務(wù)，是指各類建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾，線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動。包括工程服務(wù)、安裝服務(wù)、修繕服務(wù)、裝飾服務(wù)和其他建筑服務(wù)。
1.工程服務(wù)。
工程服務(wù)，是指新建、改建各種建筑物、構(gòu)筑物的工程作業(yè)，包括與建筑物相連的各種設(shè)備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設(shè)工程作業(yè)，以及各種窯爐和金屬結(jié)構(gòu)工程作業(yè)。
2.安裝服務(wù)。
安裝服務(wù)，是指生產(chǎn)設(shè)備、動力設(shè)備、起重設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、傳動設(shè)備、醫(yī)療實驗設(shè)備以及其他各種設(shè)備、設(shè)施的裝配、安置工程作業(yè)，包括與被安裝設(shè)備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設(shè)工程作業(yè)，以及被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程作業(yè)。
固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃?xì)?、暖氣等?jīng)營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴(kuò)容費以及類似收費，按照安裝服務(wù)繳納增值稅。
3.修繕服務(wù)。
修繕服務(wù)，是指對建筑物、構(gòu)筑物進(jìn)行修補(bǔ)、加固、養(yǎng)護(hù)、改善，使之恢復(fù)原來的使用價值或者延長其使用期限的工程作業(yè)。
4.裝飾服務(wù)。
裝飾服務(wù)，是指對建筑物、構(gòu)筑物進(jìn)行修飾裝修，使之美觀或者具有特定用途的工程作業(yè)。
5.其他建筑服務(wù)。
其他建筑服務(wù)，是指上列工程作業(yè)之外的各種工程作業(yè)服務(wù)，如鉆井（打井）、拆除建筑物或者構(gòu)筑物、平整土地、園林綠化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭腳手架、爆破、礦山穿孔、表面附著物（包括巖層、土層、沙層等）剝離和清理等工程作業(yè)。
84784988
2020 06/03 14:24
意思就是需要備注的，是提供服務(wù)，也就是提供勞動的一方需要在發(fā)票上備注，像我們這種自行購買水泥讓承包方給我們建造廠房，水泥的專票不需要備注，但是承包方提供的建筑勞務(wù)發(fā)票需要備注？
maize老師
2020 06/03 14:35
意思是只需要建筑服務(wù)備注，水泥不需要備注，是的
84784988
2020 06/03 21:27
我們購進(jìn)的混泥土對應(yīng)的進(jìn)項稅額，該怎么處理？現(xiàn)在公司還在籌建期，沒有銷項稅額，可以做進(jìn)借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？
maize老師
2020 06/03 22:24
可以沒有認(rèn)證做應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784988
2020 06/03 22:41
公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，科目里面沒有待認(rèn)證進(jìn)項稅額，自己添加的話，在季度申報財務(wù)報表會受影響嗎？
maize老師
2020 06/03 23:12
自己添加下應(yīng)交稅費下面不會有影響這個
84784988
2020 06/04 09:01
籌建期間，購買混凝土建造廠房，進(jìn)項不抵扣，相關(guān)分錄如下： 借：工程物資_水泥 應(yīng)交稅費_待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款 領(lǐng)用： 借：在建工程-廠房 貸：工程物資 抵扣進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費_待認(rèn)證進(jìn)項稅額 ①以上的分錄正確嗎？如果不對，該怎么修改？②如果籌建期間公司購進(jìn)固定資產(chǎn)，進(jìn)項稅額還能這樣處理嗎？
maize老師
2020 06/04 09:07
不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝 1，是的，可以，2 ，借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費_待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款 借借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費_待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84784988
2020 06/04 09:16
進(jìn)項稅額不抵扣做進(jìn)去待認(rèn)證進(jìn)項稅額，申報增值稅表，需要填寫這個數(shù)值嗎？我看看了增值稅幾個表，沒有地方可以填寫
maize老師
2020 06/04 09:28
不做，這個你沒有認(rèn)證，不填寫附表2 只有認(rèn)證才填寫附表2 這個第2欄
84784988
2020 06/04 11:57
籌建期間發(fā)生的一些費用入到管理費用了，還有一些，跨行的手續(xù)費，入到財務(wù)費用了，2019年未分配利潤是負(fù)數(shù)，在2019年匯算清繳我已經(jīng)進(jìn)項調(diào)整，這個2019年的負(fù)數(shù)以后該進(jìn)行財務(wù)處理？
maize老師
2020 06/04 12:01
不需要調(diào)賬，這個不需要調(diào)賬
84784988
2020 06/04 12:09
這個負(fù)數(shù)就一直在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那里待著？
maize老師
2020 06/04 12:24
是的，這個掛著就可以這個
84784988
2020 06/04 12:28
公司還在籌建期，購買的電腦，財務(wù)分錄該怎么寫？
去年買的地，作為無形資產(chǎn)每月一直都在進(jìn)行攤銷，去年12月就開始建造到現(xiàn)在，這個無形資產(chǎn)還一直按月攤銷嗎？還是需要其他的財務(wù)處理？
maize老師
2020 06/04 12:37
這個金額不大做管理費用開辦費可以，金額大做固定資產(chǎn)，不需要，
閱讀 1050
描述你的問題，直接向老師提問
742
意見反饋
