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請(qǐng)問非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓分五年確認(rèn)所得，投資企業(yè)如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅確認(rèn)的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)第一年要不要加上增值稅
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您好，這個(gè)的話是不需要加上這個(gè)增值稅的，這個(gè)不用的
2024 10/24 15:18
84784986 
2024 10/24 15:24
圖片上傳不了嗎，為啥涉稅實(shí)務(wù)服務(wù)?？季砝镆由?/div>
小鎖老師 
2024 10/24 15:24
您好，可以截個(gè)圖發(fā)一下我看看
84784986
2024 10/24 15:25
題目是用自己設(shè)備投資的
小鎖老師
2024 10/24 15:25
他是不是說這個(gè)不能抵扣了沒有，這個(gè)
84784986
2024 10/24 15:27
就說簡(jiǎn)易計(jì)稅的
小鎖老師
2024 10/24 15:28
是這樣的，如果是不能抵扣的增值稅，這種的話需要轉(zhuǎn)出，然后加上增值稅的，否則不需要
84784986
2024 10/24 15:33
簡(jiǎn)易計(jì)稅不就是不能抵扣增值稅嗎
小鎖老師
2024 10/24 15:33
我看看題目具體怎么說的，有沒有后續(xù)，這個(gè)能發(fā)一下不
84784986
2024 10/24 15:43
我這好像發(fā)不了圖片，上傳失敗
小鎖老師
2024 10/24 15:44
那就這樣認(rèn)定吧，就是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅抵扣不了增值稅，需要做轉(zhuǎn)出，然后這部分影響計(jì)稅基礎(chǔ)
84784986
2024 10/24 15:49
題目簡(jiǎn)化就是集團(tuán)企業(yè)用固定資產(chǎn)投資與全資子公司，原價(jià)840萬，已折舊340萬，投資協(xié)議約定資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格含稅1325萬，投資過程中按規(guī)定應(yīng)繳納的稅費(fèi)由各方自行承擔(dān)，都是一般納稅人，開具了增值稅專用發(fā)票，增值稅選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，分四年計(jì)入應(yīng)納稅所得額，答案是集團(tuán)第一年計(jì)稅基礎(chǔ)是（840-340）+800/4+25=725
小鎖老師
2024 10/24 15:50
嗯，那就是按照那個(gè)1325含稅價(jià)簡(jiǎn)易計(jì)稅，稅款自己承擔(dān)，這樣來的
84784986
2024 10/24 15:51
那就是因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅了
小鎖老師
2024 10/24 15:51
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
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老師，在企業(yè)所得稅中規(guī)定，非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資企業(yè)所得稅處理有一點(diǎn)不明白，就是首先我們要確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓所得，那這個(gè)這個(gè)所得就是我收入減去成本的所得然后在五個(gè)納稅年度那均勻地確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，再根據(jù)五個(gè)納稅期間分期確認(rèn)的這個(gè)所得去調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ)，在這個(gè)過程中，并沒有考慮到增值稅這個(gè)因素呀，在會(huì)計(jì)上我確認(rèn)長(zhǎng)投的話就是價(jià)稅合計(jì)金額
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請(qǐng)問老師政府以股權(quán)投資方式投資企業(yè)，企業(yè)不確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)上計(jì)入實(shí)收資本和資本公積處理，為什么屬于非貨幣性資產(chǎn)的按接受價(jià)確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)？不是不交稅嗎？為啥還確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)？
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重組交易中，適用特殊性規(guī)定時(shí)，對(duì)交易中股權(quán)支付暫不確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失，其非股權(quán)支付仍應(yīng)該在交易當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。非股權(quán)支付對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失＝（被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值－被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)）×（非股權(quán)支付金額÷被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值）
這句話能通俗易懂的解釋下嗎？
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受讓企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定，注意不是等于原資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，是以這個(gè)原計(jì)稅基礎(chǔ)乘以股權(quán)支付部分所占的比例，然后加上支付的非股權(quán)支付額計(jì)算。題干中1000×（1600÷1800）是股權(quán)支付部分的計(jì)稅基礎(chǔ)（按原計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)），200是非股權(quán)支付部分的公允價(jià)值。甲企業(yè)取得資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1000×（1600÷1800）+200=1088.89（萬元）
請(qǐng)問這個(gè)計(jì)算的時(shí)候?yàn)槭裁床挥贸?0%的比例？
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老師，非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得=評(píng)估后的公允價(jià)值—計(jì)稅基礎(chǔ)。其中，計(jì)稅基礎(chǔ)為非貨幣性資產(chǎn)原計(jì)稅基礎(chǔ)，不同于賬面價(jià)值，這句話不理解，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)所得，是不是收入減去成本，這個(gè)成本是原計(jì)稅基礎(chǔ)？不是賬面價(jià)值？
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