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老師，小規(guī)模企業(yè)增值稅沒有達到30萬，開的普通發(fā)票除了填主表第10欄，其他表怎么填寫？
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如果小規(guī)模企業(yè)增值稅未達到 30 萬且開的是普通發(fā)票，除了填主表第 10 欄外，其他表的填寫情況如下：
1.?附列資料：
- 如果企業(yè)業(yè)務不涉及差額征稅等特殊情況，附列資料相關欄次不需要填寫。因為小規(guī)模納稅人一般情況下附列資料主要是用于填寫差額征稅等特殊業(yè)務的扣除額等信息，普通業(yè)務且銷售額未超 30 萬無需填寫。
2.?《增值稅減免稅申報明細表》：如果沒有其他的減免稅項目，此表不需要填寫。因為企業(yè)只是享受了小規(guī)模納稅人季度銷售額不超 30 萬的免征增值稅政策，不存在額外的減免稅情況就不用填此表。
10/24 10:23
84784963 
10/24 10:25
好的，謝謝老師
東老師 
10/24 10:25
沒事，幫忙給個五星好評
84784963
10/24 10:26
這個附表本期發(fā)生額需要填寫嗎
東老師
10/24 10:26
這個本身就是免稅的不需要填寫
84784963
10/24 10:28
那到年報時我一年一共減免了多少稅，有沒有影響
東老師
10/24 10:28
您說的這個是什么意思？
84784963
10/24 10:28
那我就只填主表第10 欄就可以了，其他都不用管，直接申報就好對吧
東老師
10/24 10:29
對，沒錯兒的，正常就是這么申報的
84784963
10/24 10:30
好的，新手多謝老師指導，
東老師
10/24 10:30
沒事，幫忙給個五星好評
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