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實(shí)務(wù)
問題已解決
先給供應(yīng)商付貨款 下個(gè)月才收到發(fā)票 如何做賬呢 付款的時(shí)候 掛預(yù)付賬款嗎 借：預(yù)付賬款 貸 銀行存款 那收到發(fā)票呢 如何做賬呢 我們打款是5萬(wàn) 對(duì)方開具的不含稅價(jià)是四萬(wàn)九千多 價(jià)稅合計(jì)是5.5萬(wàn) 這個(gè)是開多了發(fā)票嗎 如何做賬呢
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借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款，
預(yù)付賬款在貸方有余額，表示欠了人家的錢。
10/22 16:52
郭老師 
10/22 16:52
貨物和發(fā)票是一樣的是嗎？
84785006 
10/22 16:59
貨物和發(fā)票不能完全對(duì)應(yīng)上 您的意思是收到發(fā)票后入庫(kù)嗎 直接借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款 我們小規(guī)模 沒有應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)吧 ?貸方預(yù)付賬款是含稅價(jià)是吧 ?5.5萬(wàn) ? 然后之前借方實(shí)際支付的是5萬(wàn) ?相當(dāng)于貸方就有余額了是吧
郭老師
10/22 17:00
是
借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款
貨物到了多少，你寫多少。
84785006
10/22 17:01
貸方預(yù)付是按含稅價(jià)來(lái)是吧 借方庫(kù)存商品也是含稅價(jià)
84785006
10/22 17:05
然后后面又打款了的 還沒有開票 但是貨都到了呢 ?先打款然后發(fā)貨了 后面再開的票 ?那這個(gè)借庫(kù)存商品應(yīng)該什么時(shí)候做呢 ?貨到了就入庫(kù)嗎 ?那這會(huì)兒還沒有發(fā)票呢 ?要先暫估嗎 ?借 庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款-暫估 ?
郭老師
10/22 17:06
都是含稅的，小規(guī)模的抵扣不了增值稅。
郭老師
10/22 17:07
借預(yù)付賬款貸銀行
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估
這個(gè)是打款了，沒有開發(fā)票，貨物到了。
84785006
10/22 17:09
是這月打的款然后這月到的貨 下月開的發(fā)票呢 ?收到貨后就借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款-供應(yīng)商嗎 ?然后等收到票直接附在后面行不行呢 ?還是說(shuō)這個(gè)沒有票需要先暫估
郭老師
10/22 17:12
你好，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款。暫估
下一個(gè)月收到了發(fā)票，借應(yīng)付賬款暫估。貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品
貸預(yù)付賬款。
84785006
10/22 17:28
好的 那到貨就是掛應(yīng)付賬款-供應(yīng)商暫估了 ?這個(gè)需要把供應(yīng)商名字寫上面嗎 是知道供應(yīng)商的 ?還是直接就是應(yīng)付賬款-暫估 ?其實(shí)我們是后做賬的 就是拿到發(fā)票做的賬 ?那么這個(gè)暫估就是實(shí)際的開票金額呢 這個(gè)沒問題吧 ? 還有下個(gè)月收到發(fā)票可以做一筆分錄嗎 借應(yīng)付賬款-暫估 貸預(yù)付賬款 ?
郭老師
10/22 17:37
預(yù)付賬款二級(jí)科目就寫供應(yīng)商的名字呀
沒有問題
可以
84785006
10/22 17:47
應(yīng)付賬款那里需要寫供應(yīng)商的名字嗎 寫了怕體現(xiàn)不出是暫估 ?寫暫估吧其實(shí)知道供應(yīng)商是誰(shuí)
郭老師
10/22 17:50
你想體現(xiàn)出暫估，你就寫暫估
你不想體現(xiàn)暫估的話，直接不用應(yīng)付賬款這個(gè)科目。
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