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老師好，請問對于出口免稅的產(chǎn)品進項稅轉(zhuǎn)出，如何做會計分錄
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直接做不抵扣勾選，含稅計入庫存商品
10/21 15:12
84785034 
10/21 15:13
可是之前已經(jīng)抵扣過了，現(xiàn)在要做轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師 
10/21 15:16
已經(jīng)銷售了轉(zhuǎn)入的主營業(yè)務(wù)成本
84785034
10/21 15:17
是把已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進項稅轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？
家權(quán)老師
10/21 15:18
是的，就是那個意思的
84785034
10/21 15:22
老師，幫我看下這樣分錄對嗎
1、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費_進項稅額轉(zhuǎn)出
2、借：應(yīng)交稅費_進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費_未交增值稅
3、借：應(yīng)交稅費_未交增值稅
貸：銀行存款
家權(quán)老師
10/21 15:25
先做
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費_進項稅額轉(zhuǎn)出
然后
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785034
10/21 15:28
謝謝老師
家權(quán)老師
10/21 15:28
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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