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實(shí)務(wù)
問題已解決
代賬公司，我每月根據(jù)電子稅務(wù)局開的發(fā)票做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 每月收到的票依次做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)收賬款 然后根據(jù)銀行流水轉(zhuǎn)賬給客戶的 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 根據(jù)我們收到客戶的進(jìn)賬流水做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這樣對嗎。
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您好。 這樣的賬務(wù)處理存在一些問題。
首先，開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)，借記 “應(yīng)收賬款”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入” 是常見的做法。
但是收到成本發(fā)票時(shí)，一般應(yīng)借記 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸記 “應(yīng)付賬款” 等科目，而不是 “應(yīng)收賬款”。
對于銀行流水付款的時(shí)候也是科目用錯(cuò)，應(yīng)是“應(yīng)付賬款”。
10/18 15:29
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