免費(fèi)問答

就上面這個(gè)，具體分錄怎么做，可以寫一下嗎，我沒這么操作過，不會(huì)處理

好的，按照新的機(jī)動(dòng)車發(fā)票信息調(diào)整賬目，分錄如下： 借：固定資產(chǎn) 319469.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）41530.97 貸：庫存商品 318584.07 應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 42415.93 請注意，此分錄假設(shè)你已將原“庫存商品”和“應(yīng)交稅費(fèi)”進(jìn)行了正確的調(diào)整。具體還需根據(jù)實(shí)際賬面情況進(jìn)行調(diào)整。

不是還要做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出么，這個(gè)怎么做，先做上面的，還是先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，再進(jìn)行固定資產(chǎn)的調(diào)整。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）41415.93 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）41415.93 之后再按之前提供的分錄調(diào)整固定資產(chǎn)。這樣處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

借：固定資產(chǎn) 319469.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）41530.97 貸：庫存商品 318584.07 應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 42415.93 老師這個(gè)應(yīng)付賬款供應(yīng)商42415.93是誰要付給我們的

抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。從你的描述看，可能是賬務(wù)處理有誤。應(yīng)付賬款通常是公司欠供應(yīng)商的款項(xiàng)，這里可能需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。建議再次確認(rèn)金額和科目對應(yīng)關(guān)系。

就這個(gè)，42415.93是怎么來的

這個(gè)金額是根據(jù)你原來的應(yīng)付賬款金額計(jì)算得出的。你原來的應(yīng)付賬款是360000元，而現(xiàn)在新的機(jī)動(dòng)車發(fā)票含稅金額是361000元。調(diào)整后的分錄中，應(yīng)付賬款應(yīng)該是新的機(jī)動(dòng)車發(fā)票金額361000元。所以，正確的分錄應(yīng)為： 借：固定資產(chǎn) 319469.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）41530.97 貸：庫存商品 318584.07 應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 361000 這樣調(diào)整后，應(yīng)付賬款金額與新發(fā)票一致。請核對后操作。