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老師，預付半年房租，每月計提房租，之后收到房租發(fā)票應該如果做分錄
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借管理費用
進項
貸預付賬款，
借預付賬款貸管理費用。
10/17 13:00
84784951 
10/17 13:03
老師，是先付的款，后開的發(fā)票，收到發(fā)票如果做賬，之前每個月已經(jīng)做費用了
84784951
10/17 13:07
老師，要用到長期待攤費用這個科目嗎
郭老師 
10/17 13:08
借預付賬款貸銀行
借管理費用貸預付賬款
發(fā)票到了之后，
借管理費用
進項
貸預付賬款
借預付賬款貸管理費用不對嗎：
第一個是支付的。
第二個是按月分攤的。
第三個是收到發(fā)票的。
第四個是紅沖分攤的。
84784951
10/17 13:18
老師，我是這樣理解的，比我預付半年房租 60萬房租，
1.借：預付賬款-XX 60萬 貸方：銀行存款 60萬；
2.每月計提費用：借：制造費用 10萬 貸：預付賬款-10萬；
3.發(fā)票后面才開給我，有進項，我做分錄：借：制造費用 -60萬 貸：預付賬款-60萬，借：制造費用 58 萬 ，進項2萬 貸：60萬，這樣對嗎
郭老師
10/17 13:18
都攤銷完畢了嗎？如果是的話對的。
84784951
10/17 13:35
老師，我們預付的房租，先開給我們下半年的發(fā)票，如果做賬呀，不能直接做在這個月的費用吧
郭老師
10/17 13:39
不可以的，需要按月分攤。提前一次開了發(fā)票也不可以一次做。
84784951
10/17 13:39
老師，那分錄怎么做呢
郭老師
10/17 13:45
借預付賬款
應交稅費，應交增值稅進項
貸，銀行存款，
借制造費用貸，預付賬款。
郭老師
10/17 13:45
第二個分錄是一個月的金額。
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