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老師，請問我之前的賬做的房租的會計分錄（借：預(yù)付賬款——房租 貸：庫存現(xiàn)金；每月計提借：管理費用——房租 貸：預(yù)付賬款——房租），但是沒有取得正規(guī)的發(fā)票，只有合同，現(xiàn)在稅務(wù)調(diào)整的話需要怎么調(diào)整？
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你的賬務(wù)處理是沒問題的，沒有發(fā)票的話，這個調(diào)整是這里在所得稅申報的時候，在匯算清繳的時候，這個費用不能扣除在報表上去調(diào)整。
2023 01/08 17:20
84784956 
2023 01/08 17:29
就是申報的時候把這個房租扣除下來就可以了，直接加到利潤里面，不需要調(diào)整會計分錄對嗎？
陳詩晗老師 
2023 01/08 17:50
賬務(wù)處理不用調(diào)整，因為你這個只是稅收口徑，不認(rèn)可，直接申報表調(diào)整就行。
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