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財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
老師，您好。我司總公司在廣東，分公司在浙江，流轉(zhuǎn)稅各種單獨(dú)申報(bào)，企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)，電稅務(wù)局網(wǎng)也有備案，但二季度分公司有收入（是總公司賣貨給分公司轉(zhuǎn)賣客戶，利潤(rùn)留在了分公司。今年我們都是虧損狀態(tài)，二季度沒(méi)沒(méi)合并報(bào)表申報(bào)，現(xiàn)在第三期再合并申報(bào)？還是等明年匯算再申報(bào)？）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)您的描述，由于您公司采取的是匯總申報(bào)方式，那么通常情況下，季度預(yù)繳時(shí)可以按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況預(yù)繳，最終的匯算清繳是在下一年度進(jìn)行，對(duì)各分公司及總公司的盈虧情況進(jìn)行統(tǒng)一核算調(diào)整。建議按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理辦法，根據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)繳，并準(zhǔn)備資料待次年匯算清繳時(shí)統(tǒng)一處理。具體還需結(jié)合當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求。如有疑問(wèn)，可進(jìn)一步咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
10/17 08:33
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10/17 08:42
那老師請(qǐng)教一下資產(chǎn)負(fù)責(zé)表怎么合并的，分公司應(yīng)付款是總公司的
堂堂老師 
10/17 08:45
在合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要抵消分公司的應(yīng)付款與其對(duì)應(yīng)的總公司的應(yīng)收款，避免重復(fù)計(jì)算。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是將分公司的資產(chǎn)與負(fù)債按照賬面價(jià)值并入總公司的合并報(bào)表中，同時(shí)抵消兩者之間的內(nèi)部往來(lái)。這樣可以確保合并報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如果有更多具體問(wèn)題，可以直接提問(wèn)。
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10/17 08:52
那我們這個(gè)分公司的貨幣資金減去應(yīng)付款余額款的資金加到總公司，利潤(rùn)加到總公司利潤(rùn)就可以了羅
堂堂老師
10/17 08:54
是的，您可以這么操作。將分公司的貨幣資金減去應(yīng)付款后的凈額視為向總公司分配的資金，并將分公司的利潤(rùn)加到總公司的利潤(rùn)中。這樣處理后，再編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，確保沒(méi)有內(nèi)部交易的重復(fù)計(jì)算。如果有更多細(xì)節(jié)或特殊情況，可以繼續(xù)詢問(wèn)。
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10/17 09:02
好的，謝謝
堂堂老師
10/17 09:04
不客氣，如果有其他問(wèn)題，歡迎繼續(xù)提問(wèn)。祝您工作順利！
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