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問題已解決
老師，你好，請問我司有一些設(shè)備安裝時(shí)候的基建工程，入了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在我司準(zhǔn)備注銷，請問要怎么處理，這部分的金額比較大，有400萬左右
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你這個(gè)之前已經(jīng)計(jì)入固定資產(chǎn)了，是不是？
10/16 15:58
84784961 
10/16 16:00
是的，并且進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，當(dāng)時(shí)按照設(shè)備算的折舊年限15年，所以現(xiàn)在未折舊部分還剩很多
宋生老師 
10/16 16:01
你好你，你這個(gè)做固定資產(chǎn)清理。
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4.保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚?
借：其他應(yīng)收款/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
(1)凈損失
①屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報(bào)廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
84784961
10/16 16:03
這個(gè)不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧？損失也可以在所得稅稅前扣除吧？
84784961
10/16 16:04
金額這么大，需要做專項(xiàng)申請嗎
宋生老師
10/16 16:05
你好，你如果想要稅前扣除就得要出報(bào)告了。
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