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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口企業(yè)，取得的不能抵扣的進(jìn)項費(fèi)用發(fā)票，在沒認(rèn)證抵扣的情況下，如何做賬呢？按含稅價直接計入費(fèi)用嗎？如果發(fā)票已經(jīng)抵扣了，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，對應(yīng)的進(jìn)項轉(zhuǎn)出稅額，分錄是怎么做呢？
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未認(rèn)證抵扣的不能抵扣進(jìn)項費(fèi)用，應(yīng)按含稅價計入相關(guān)費(fèi)用科目。已抵扣需做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，分錄為借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未抵扣進(jìn)項稅額”。
2024 10/15 18:12
84784960 
2024 10/15 18:22
已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅的部分，相當(dāng)于現(xiàn)在轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅，那那部分進(jìn)項稅額還可以轉(zhuǎn)入到費(fèi)用科目，算企業(yè)的費(fèi)用嗎
小智老師 
2024 10/15 18:24
已抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出后，這部分稅額不再參與成本費(fèi)用計算，直接沖減企業(yè)利潤，體現(xiàn)為企業(yè)損失。
84784960
2024 10/15 18:25
了解，謝謝老師
小智老師
2024 10/15 18:27
不客氣，有任何財會問題隨時提問。祝您工作順利！
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