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實(shí)務(wù)
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17年估價(jià)入庫(kù)現(xiàn)在票來不了，匯算清繳全部估價(jià)金額都要調(diào)增嗎？憑證分錄怎么做？
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你好，是的，需要全額做納稅調(diào)整增加處理
借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；應(yīng)付賬款——某某明細(xì)
2018 05/21 17:37
84784970 
2018 05/21 17:52
分錄沒看懂，估價(jià)做分錄，借：庫(kù)存 貸：應(yīng)付。當(dāng)月找成本，借：成本貸：庫(kù)存 現(xiàn)在全部調(diào)增，是只在納稅表上調(diào)增，憑證還需要做嗎？不是調(diào)表不調(diào)帳嗎？
鄒老師 
2018 05/21 17:53
你好，暫估分錄是 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
調(diào)整了就需要把應(yīng)付賬款-暫估 調(diào)整到應(yīng)付賬款——某某公司明細(xì)
84784970
2018 05/22 11:20
我有一批固定資產(chǎn)在2017年報(bào)廢，當(dāng)時(shí)入帳是按20年計(jì)提折舊，但是用了十多年，不用再用，作報(bào)廢處理，報(bào)匯算清繳需要調(diào)增嗎？
鄒老師
2018 05/22 11:21
你好，非正常報(bào)廢需要做專項(xiàng)申報(bào)了才可以稅前抵扣的
84784970
2018 05/22 11:25
正常設(shè)備是按10年計(jì)提折舊的，但我們之前按20年計(jì)提的，已經(jīng)計(jì)提了十多年，這不算非正常報(bào)廢吧，應(yīng)該是不需要專項(xiàng)申報(bào)對(duì)嗎？
鄒老師
2018 05/22 11:29
你好，按20年估計(jì)折舊年限，折舊10年就報(bào)廢，屬于非正常報(bào)廢的
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