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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如果主管會(huì)計(jì)對(duì)原材料估價(jià)入庫(kù)，紅字沖估價(jià)入庫(kù)，那我記錄的材料保管賬也需要估價(jià)入庫(kù)么？需要紅沖么
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你好，不需要，這個(gè)只是會(huì)計(jì)沒(méi)有發(fā)票這樣做賬務(wù)處理
倉(cāng)庫(kù)不需要按暫估處理的
2019 06/20 08:49
84785004 
2019 06/20 08:58
老師，還有個(gè)問(wèn)題，如果出售原材料必須按其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)么？按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/成本結(jié)轉(zhuǎn)行么？
鄒老師 
2019 06/20 09:00
你好，你單位是工業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售原材料？
84785004
2019 06/20 09:01
不是，有自己的庫(kù)存商品，偶爾賣(mài)原材料
鄒老師
2019 06/20 09:02
你好，這個(gè)材料買(mǎi)來(lái)就是為了銷(xiāo)售？而不是加工成產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售？
84785004
2019 06/20 09:04
這個(gè)原材料需要加工才能變成庫(kù)存商品，但是偶爾也賣(mài)這個(gè)原材料
84785004
2019 06/20 09:04
不經(jīng)常賣(mài)這種原材料
鄒老師
2019 06/20 09:06
你好，那就需要通過(guò)其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本核算
而不是通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的
84785004
2019 06/20 09:12
應(yīng)該用其他業(yè)務(wù)收入，主管會(huì)計(jì)用的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，科目明顯用錯(cuò)了，那會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)錯(cuò)誤么
鄒老師
2019 06/20 09:13
你好，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，但是屬于明細(xì)科目錯(cuò)誤了
84785004
2019 06/20 09:22
老師，一般估價(jià)入庫(kù)是不是3步驟，1.估價(jià)入庫(kù)。2.沖估價(jià)入庫(kù)。3.根據(jù)來(lái)的發(fā)票再做分錄，沖估價(jià)入庫(kù)的時(shí)候，直接做借:原材料-紅字，貸:現(xiàn)金-紅字，不是還應(yīng)該根據(jù)來(lái)的發(fā)票做正確的的購(gòu)買(mǎi)原材料的分錄么？可是我看主管會(huì)計(jì)隨便一估，然后直接沖，也沒(méi)有第3步了，只有第1.2.步，這樣行么
鄒老師
2019 06/20 09:24
你好，估價(jià)入庫(kù)是分三步：1.估價(jià)入庫(kù)。2.沖估價(jià)入庫(kù)。3.根據(jù)來(lái)的發(fā)票再做分錄
沖估價(jià)入庫(kù)是做之前估價(jià)入庫(kù)相反分錄
不可以的
84785004
2019 06/20 09:26
老師，那主管只有第一步第二步，會(huì)導(dǎo)致什么錯(cuò)誤出現(xiàn)？
鄒老師
2019 06/20 09:28
你好，遺漏了第三個(gè)補(bǔ)助，會(huì)導(dǎo)致材料，應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤
84785004
2019 06/20 09:46
老師，應(yīng)該不會(huì)導(dǎo)致原材料錯(cuò)誤吧？因?yàn)楣廊敫鷽_估原材料正好抵消為0了
鄒老師
2019 06/20 09:48
你好，你第三筆分錄都沒(méi)有，就沒(méi)有按發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄，當(dāng)然會(huì)導(dǎo)致材料錯(cuò)誤的
84785004
2019 06/20 09:51
老師，您看圖片，估12000，然后下個(gè)月就沖，我覺(jué)得主管就是隨意瞎估，然后就沖掉
鄒老師
2019 06/20 09:53
你好，你紅沖的時(shí)候沒(méi)有取得購(gòu)進(jìn)材料發(fā)票？
84785004
2019 06/20 09:54
啥也沒(méi)有，紅沖的時(shí)候后面沒(méi)有符任何憑證，我就找這12000的原材料發(fā)票，根本就沒(méi)有
鄒老師
2019 06/20 09:56
你好，沒(méi)有購(gòu)進(jìn)發(fā)票，那就只需要把之前暫估紅沖就是了
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