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老師請問酒店餐飲業(yè)一般納稅人在電子稅務(wù)局勾選的，從小規(guī)模納稅人處收到的3%糧油專票（選擇了“按票面金額和基礎(chǔ)扣稅率計算抵扣”），填寫進(jìn)項稅額時，是不是填在附表二“申報抵扣的進(jìn)項稅額”那里的第6行“其他扣稅憑證”下的“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票”，需要手動計算填入？
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你好，是的，這里手動填寫的在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票欄次
10/15 09:38
84784993 
10/15 10:31
那做憑證是不是進(jìn)項稅額計算的差額少記購進(jìn)原材料了，比如：購進(jìn)糧油發(fā)票合計1000，其中金額970.87，稅額29.13，做憑證時是不是金額記917.43，稅額記82.57，還是要怎么做
暖暖老師 
10/15 10:32
借原材料917.43
應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額82.57
貸銀行存款1000
84784993
10/15 11:07
老師那我在電子稅務(wù)局官網(wǎng)手動填農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票欄次時，金額應(yīng)該填970.87還是917.43，稅額是970.87?9%還是917.43?9%
暖暖老師
10/15 11:07
這里當(dāng)然是金額917.43對應(yīng)稅額82.57
84784993
10/15 17:37
老師請問我在電子稅務(wù)局勾選時在農(nóng)產(chǎn)品處勾選時選擇“按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計算抵扣”，這個數(shù)據(jù)不是按小規(guī)模納稅人公司給開的票面金額的數(shù)據(jù)計算抵扣嗎？小規(guī)模公司開的3%稅率的票面金額是970.87，稅額是29.13，那我計算抵扣是按970.87?9%，還是按支付的總金額1000/（1+9%）?9%計算抵扣
暖暖老師
10/15 17:52
發(fā)票價稅合計/1.09*9%這樣才可以
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