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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！1、業(yè)務(wù)：一般納稅人收到小規(guī)模納稅人的農(nóng)產(chǎn)品增值稅專票（稅率是3%）； 2、申報：已按3%進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，后對3%稅率做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，之后再按9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3、抵扣：按票面買價的9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額； 4、記帳：整個過程的會計(jì)分錄怎么做？ 一般納稅人收到小規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品專票3%，如何申報？如何抵扣？如何記賬？
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1.根據(jù)價稅合計(jì)金額9%計(jì)算抵扣，另外的3%不單獨(dú)抵扣
2.比如你是103的發(fā)票，100金額，3稅額，你是103×9%進(jìn)項(xiàng)抵扣
2019 05/25 18:39
陳詩晗老師 
2019 05/25 18:40
借：原材料103×91%
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)103×9%
貸：銀行存款103
陳詩晗老師
2019 05/25 18:40
申報的時候，填寫附表，農(nóng)產(chǎn)品抵扣欄
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