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我們總公司那邊的財(cái)務(wù)是根據(jù)總公司的利潤來算所得稅的，分公司的利潤是虧損的，他沒有匯總總分公司的利潤來算應(yīng)納稅所得額，這樣做是不是不對啊

按照一般會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，總公司與分公司之間的業(yè)務(wù)活動應(yīng)該合并計(jì)算，得出總的應(yīng)納稅所得額來計(jì)算企業(yè)所得稅。如果分公司虧損，其虧損可以在集團(tuán)層面進(jìn)行抵減，有助于降低整體稅負(fù)。所以，如果財(cái)務(wù)未將總分公司利潤合并計(jì)算，可能存在稅務(wù)合規(guī)性問題。建議檢查是否符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定，必要時(shí)咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。

那總公司要把分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票等賬目做進(jìn)總公司嗎？還是分公司這邊做好賬后把分公司的利潤報(bào)給總公司，總公司再根據(jù)總分公司的利潤總額來計(jì)算所得稅？

一般來說，總分公司間的業(yè)務(wù)往來需要通過合并報(bào)表反映，即總公司應(yīng)當(dāng)將分公司的業(yè)務(wù)納入其財(cái)務(wù)報(bào)表中。這樣既能準(zhǔn)確反映集團(tuán)的整體經(jīng)營狀況，也有助于正確計(jì)算企業(yè)所得稅。所以，通常情況下，是總公司需要把分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票等賬目整合到自己的賬目中，而不是只接收分公司的利潤數(shù)據(jù)。這樣做有助于遵循財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性原則和稅法要求。

分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票給總公司做到賬里，這樣總公司的收入和費(fèi)用、利潤就不只是總公司的數(shù)據(jù)了，財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表收入也就跟增值稅申報(bào)表的收入不一致了吧，這樣也行？

是的，當(dāng)分公司業(yè)務(wù)發(fā)票并入總公司的賬目時(shí)，總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（如利潤表）中的收入、費(fèi)用和利潤將包括分公司的數(shù)據(jù)。這在合并報(bào)表制度下是常見的做法，可以真實(shí)反映集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)活動。至于與增值稅申報(bào)表的收入不一致，這是可能的，因?yàn)樵鲋刀愱P(guān)注的是特定期間內(nèi)的增值部分，而財(cái)務(wù)報(bào)表則反映了整個(gè)會計(jì)期間的全部收入和費(fèi)用。兩者雖然不完全一致，但都是基于不同的會計(jì)準(zhǔn)則和目的編制的，分別服務(wù)于不同的稅務(wù)和管理需求。