問題已解決
請問下,2023年有預提費用,發(fā)票上開具的日期是2024年5月前,但是5月的發(fā)票是在7月入的帳,憑證錄在7月,這種2023年企業(yè)所得稅匯算需要調(diào)增嗎?
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速問速答你好,你匯算清繳的時候收到了這個發(fā)票嗎?只要收到了就可以抵扣,不需要調(diào)倉。
10/14 16:07
郭老師
10/14 16:07
不管你幾月份做賬務處理的。
84784982
10/14 16:09
是普票,就是2023年預提的費用,只管發(fā)票是不是24年5月前就行,帳做在2024年5月后也可以,23年的匯算清繳也不用調(diào)整是嗎?
郭老師
10/14 16:12
對的對的是的對的可以。
84784982
10/14 16:18
之前問過別人說是不行,這個有哪個政策可以參考下嗎?
郭老師
10/14 16:20
國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年34號)第六條規(guī)定:企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,需補充提供該成本、費用的有效憑證。
(3)《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)第六條規(guī)定:企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。
郭老師
10/14 16:21
你怎么不問不行的原因,讓他提供依據(jù)去
我的提供了
84784982
10/14 16:21
好的,就是要找依據(jù),謝謝老師啦
郭老師
10/14 16:22
不用客氣,工作愉快。
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