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問(wèn)題已解決
老師，我們2023年預(yù)提的一筆咨詢(xún)費(fèi)13萬(wàn)，現(xiàn)在發(fā)票沒(méi)有，2024.5月打算沖回這筆費(fèi)用，那在做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這筆咨詢(xún)費(fèi)可以不用調(diào)增嗎？
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不可以的，必須調(diào)增，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票。
05/07 10:49
84785033 
05/07 10:56
但我2024.5月沖回了這筆費(fèi)用啊，沖回的這筆費(fèi)用是做這筆分錄嗎？（我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
借：其他應(yīng)付款
? ? 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
郭老師 
05/07 10:58
你好，可以的，可以這么做的。
84785033
05/07 11:04
既然今年5月已經(jīng)沖回費(fèi)用，那就是增加了今年的利潤(rùn)，那2023匯算清繳時(shí)不用調(diào)增可以嗎？如果調(diào)增那不是多交了企業(yè)所得稅？
郭老師
05/07 11:20
不可以
你稅務(wù)局看所屬期
你沒(méi)有發(fā)票，你卻抵扣了所得稅呀，它不合理呀。
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