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問題已解決
第三季度需要申報的數(shù)據(jù)如下： 1-9月份總收入：35616391.84 1-9月份總成本：32425166.21 利潤總額：1480346.97 應(yīng)繳企業(yè)所得稅：1480346.97*0.25=370086.74 其中，減：符合小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅296069.37元 減：本年度已繳納所得稅95827.38（元） 減：項目地預(yù)繳企業(yè)所得稅9339.21（元） 這樣算下來后，本季度沒有所得稅繳納。 企業(yè)所得稅稅負率：1.5% 麻煩老師幫我看下企業(yè)所得稅達標(biāo)了沒有？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先計算實際繳納的企業(yè)所得稅：
利潤總額為 1480346.97 元，應(yīng)繳企業(yè)所得稅為 1480346.97×0.25 = 370086.74 元。
減符合小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅 296069.37 元，減本年度已繳納所得稅 95827.38 元，減項目地預(yù)繳企業(yè)所得稅 9339.21 元后，實際繳納所得稅為 0 元。
接著計算企業(yè)所得稅稅負率：
稅負率計算公式為企業(yè)所得稅稅負率 = 實際繳納的企業(yè)所得稅 ÷ 營業(yè)收入 ×100%。
由于實際繳納的企業(yè)所得稅為 0 元，1 - 9 月份總收入為 35616391.84 元，則稅負率為 0÷35616391.84×100% = 0%。
最后判斷企業(yè)所得稅稅負率是否達標(biāo)：
已知企業(yè)所得稅稅負率要求為 1.5%，而實際稅負率為 0%，遠低于要求的稅負率，所以目前來看企業(yè)所得稅稅負未達標(biāo)。
10/14 14:53
84785042 
10/14 15:00
本年度已繳納企業(yè)所得稅：105166.59
105166.59/35616391.84=0.002952
這個數(shù)值不行嗎？
樸老師 
10/14 15:02
同學(xué)你好
這個可以的
84785042
10/14 15:14
0.00295-0.015稅負率=-0.012，這個稅負率小于0.015不是還是沒有達到稅負率了嗎？是不是稅負率還是不夠呢？
樸老師
10/14 15:19
季度不夠沒事
年度綜合之后夠了就可以
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