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公司老板買了的黃金開了專票是開給公司名義的可以去抵扣嗎
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這個不能抵扣。
2018 05/21 10:44
84785026 
2018 05/21 10:48
那主辦讓過去給認證了 我感覺也不能抵扣啊 公司沒有這項業(yè)務
江老師 
2018 05/21 10:49
這個認證后，認證當月做進項稅轉(zhuǎn)出處理。不要抵扣，不然后期是進項稅轉(zhuǎn)出，補交增值稅及滯納金
84785026
2018 05/21 10:52
她的意思是先認然后如果查出來在做轉(zhuǎn)出 我也是醉了
84785026
2018 05/21 10:59
那這張發(fā)票是不是就是不能用了 還是說可以含稅價作為公司的費用入賬呢
江老師
2018 05/21 10:59
訂證的當月就是需要當月做進項稅轉(zhuǎn)出，不是查出做進項稅轉(zhuǎn)出
84785026
2018 05/21 11:03
是不是借：**費用 貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出呢 金額就是需要轉(zhuǎn)出的稅金 但是這個可以算是公司的費用嗎
江老師
2018 05/21 11:05
這個是算公司的費用，上述分錄處理正確。
借：**費用
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785026
2018 05/21 11:06
那如果沒有認證的情況下 我是可以直接借：**費用 貸：現(xiàn)金/銀行吧 金額就是含稅價
江老師
2018 05/21 11:08
沒有認證時，只是計入預付賬款，不計費用
84785026
2018 05/21 11:12
那一直掛在預付賬款嗎 實際錢已經(jīng)付過了啊
江老師
2018 05/21 11:12
發(fā)票驗證后就是從預付賬款計入費用了
借：XX費用
貸：預付賬款
84785026
2018 05/21 11:14
那老師您的意思就是還是需要認證的 只是要做進項費用轉(zhuǎn)出是嗎
江老師
2018 05/21 11:17
不然就是退發(fā)票重新開具普通發(fā)票，因為不認證就會在國稅系統(tǒng)形成滯留發(fā)票
84785026
2018 05/21 11:19
哦 那就只有認證然后做進項轉(zhuǎn)出了 認證當月就做轉(zhuǎn)出是吧
江老師
2018 05/21 11:20
是的，當月必須做進項稅轉(zhuǎn)出，就是相當于沒有抵扣這個進項稅。
84785026
2018 05/21 11:21
這個不能抵扣是因為公司沒有這項業(yè)務嗎老師
江老師
2018 05/21 11:22
如果沒有這項業(yè)務，如果是虛開發(fā)票，就是費用都不能做
84785026
2018 05/21 11:23
但是開了專票就這樣放在那嗎
江老師
2018 05/21 11:25
這個容易引起稅務的協(xié)查，就是虛開發(fā)票
84785026
2018 05/21 11:27
那您的意思是退回去重新開？
江老師
2018 05/21 11:28
如果是虛開，最好是作廢，或沖紅處理
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