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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出具體賬務(wù)處理

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：10/10 16:05
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， (一)貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的賬務(wù)處理 借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 貸:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (二)貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理?yè)p失 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (三)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理 無(wú)法確定該進(jìn)項(xiàng)稅額的,按照當(dāng)期實(shí)際成本計(jì)算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額. 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失 貸:在產(chǎn)品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (四)納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目的賬務(wù)處理 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
10/10 16:06
84785013
10/10 16:07
之前做的是借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付，這次做轉(zhuǎn)出，分錄應(yīng)該怎么做
小鎖老師
10/10 16:08
是 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785013
10/10 16:09
把這筆轉(zhuǎn)出記到費(fèi)用去？
小鎖老師
10/10 16:09
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84785013
10/10 16:11
就是等于不能抵扣增值稅記到費(fèi)用，相當(dāng)于普票的意思
小鎖老師
10/10 16:12
對(duì)理解的是沒(méi)錯(cuò)的
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