免費(fèi)問答

這種情況不適合做“借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：銀行存款”的分錄。 當(dāng)老板作為出納，從公司銀行賬戶轉(zhuǎn)錢到自己個(gè)人賬戶用于備用金報(bào)銷時(shí)，從資金性質(zhì)來(lái)說(shuō)，這部分錢實(shí)際上是公司借給老板用于公司日常支出的備用金，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是“借：其他應(yīng)收款 - [老板名字]，貸：銀行存款”。 之后，當(dāng)老板拿著報(bào)銷憑證來(lái)報(bào)銷時(shí)，根據(jù)報(bào)銷的用途，如辦公費(fèi)用等，會(huì)計(jì)分錄為“借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi)等，貸：其他應(yīng)收款 - [老板名字]”。如果報(bào)銷金額小于備用金金額，老板應(yīng)歸還剩余備用金，會(huì)計(jì)分錄為“借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金），貸：其他應(yīng)收款 - [老板名字]”；如果報(bào)銷金額大于備用金金額，公司需要補(bǔ)付老板相應(yīng)的金額，會(huì)計(jì)分錄相反。