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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，顧客下單3000元，給顧客開票后，又給顧客返現(xiàn)500元。我們是不是還需要給顧客開一個(gè)500元的折扣呀？
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他之前已經(jīng)開了3000的發(fā)票嗎？如果是的話，把這個(gè)3000的發(fā)票重新，開一個(gè)3000，在下面開上一個(gè)折扣，或者直接開2500。
10/09 16:00
84785000 
10/09 16:03
最近不是國家有以舊換新的活動(dòng)嘛。顧客急著先要發(fā)票，后面我們才給他們返現(xiàn)。基本上全部是這種操作，每天都有300-400張發(fā)票，如果全部紅沖了重新開，感覺不太可行，我想的是全部在開一張折扣，不知道可行不。每一單的返現(xiàn)金額基本不超過500元，或者是不開折扣發(fā)票，能直接企業(yè)所得稅前扣除不
郭老師 
10/09 16:04
如果你分開折扣的話，你這個(gè)發(fā)票沒法充銷項(xiàng)稅額。因?yàn)檫@個(gè)折扣，你想要沖銷項(xiàng)稅額，必須在一張發(fā)票里面。
84785000
10/09 16:05
折扣不是紅字發(fā)票嘛，開出來了，系統(tǒng)不是直接就沖減銷項(xiàng)了噠
郭老師
10/09 16:08
看規(guī)定
增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知，規(guī)定：“納稅人采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅；如果將折扣額另開發(fā)票，不論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。”
84785000
10/09 16:09
那我們這個(gè)怎么處理才好啊
84785000
10/09 16:11
難到只有沖銷了在重開的選擇，這樣也容易引起稅務(wù)的關(guān)注啊 ?；蛘呤侵苯幼龀少M(fèi)用，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增
郭老師
10/09 16:11
他之前已經(jīng)開了3000的發(fā)票嗎？如果是的話，把這個(gè)3000的發(fā)票重新，開一個(gè)3000，在下面開上一個(gè)折扣，或者直接開2500。
2024-10-09 16:00
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