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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：裝修公司，如果不通過(guò)合同負(fù)債和合同資產(chǎn)進(jìn)行核算的話，可以直接計(jì)入預(yù)收賬款，完工結(jié)算后，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，別的合同履約成本和合同結(jié)算都不用，可以嗎？老師
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哪一個(gè)準(zhǔn)則做賬的？
10/09 15:42
84784988 
10/09 15:42
電子稅務(wù)局顯示的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師 
10/09 15:44
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就沒(méi)有合同履約成本和合同結(jié)算。
84784988
10/09 15:46
老師的意思是，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是工程施工和工程結(jié)算？如果我們不用這科目核算，收錢(qián)計(jì)入預(yù)收賬款，等完工再確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？
郭老師
10/09 15:46
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有工程施工，沒(méi)有工程結(jié)算，
有預(yù)收賬款
84784988
10/09 15:48
沒(méi)理解你說(shuō)的？你的意思我們用工程施工和預(yù)收賬款進(jìn)行核算就行？別的不用是嗎？
郭老師
10/09 15:49
是的，是這個(gè)意思的。你們沒(méi)有工程結(jié)算，你用不了這個(gè)科目不是。
84784988
10/09 15:54
那我不用工程施工行不行？等完工了直接把工程物資結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
1、收錢(qián)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、買(mǎi)裝修所用的裝修能用到的
借：工程物資
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
3、完工了
確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程物資
這樣行嗎？不用工程施工也不用別的，只用這幾個(gè)科目你看行嗎？
郭老師
10/09 15:55
你好，工程物資改成工程施工。
郭老師
10/09 15:55
其他的可以的，可以這么做。
84784988
10/09 15:58
買(mǎi)的物料不得計(jì)入工程物資嗎？您的意思是直接計(jì)入工程施工？如果直接計(jì)入工程施工的話，在月底未完工的情況下還是掛在工程施工這個(gè)科目下？
郭老師
10/09 15:59
不做工程物資呀，工程物資是在建工程
需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的
掛著工程施工就是
84784988
10/09 16:04
那買(mǎi)進(jìn)來(lái)的材料還是計(jì)入原材料，施工的話借：工程施工
貸：原材料
完工結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
老師是這樣嗎？您看還有其他的做賬注意事項(xiàng)嗎？
郭老師
10/09 16:08
你好，你需要入庫(kù)就做原材料，不需要入庫(kù)，直接拉到工地上就做工程施工沒(méi)有其他的
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