問(wèn)題已解決

某企業(yè)為一般納稅人，2024年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.銷售甲產(chǎn)品取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。 2.銷售乙產(chǎn)品取得含稅銷售額169.5萬(wàn)元。 3.購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬(wàn)元,增值稅稅額為19.5萬(wàn)元。其中，有價(jià)值30萬(wàn)元的原材料因管理不善丟失。 4.購(gòu)進(jìn)辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票，金額為5萬(wàn)元。 5.支付運(yùn)輸費(fèi)用8萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額為0.72萬(wàn)元。 6.企業(yè)將一批自產(chǎn)的丙產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)，該產(chǎn)品成本為40萬(wàn)元，同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)為50萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè) 2024年9月當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：10/09 14:02
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1.?計(jì)算銷項(xiàng)稅額： - 銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額為?????萬(wàn)元。 - 銷售乙產(chǎn)品的不含稅銷售額為???????萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額為?????萬(wàn)元。 - 對(duì)外捐贈(zèng)丙產(chǎn)品，視同銷售，銷項(xiàng)稅額為?????萬(wàn)元。 - 銷項(xiàng)稅額總計(jì)???????萬(wàn)元。 2.?計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： - 購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額為?萬(wàn)元，但因管理不善丟失的?萬(wàn)元原材料對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，需轉(zhuǎn)出。這部分轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為?????萬(wàn)元，所以可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為?????萬(wàn)元。 - 購(gòu)進(jìn)辦公用品取得增值稅普通發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 - 支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?萬(wàn)元。 - 進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì)?????萬(wàn)元。 3.?計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額： - 當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 = ?????萬(wàn)元。 綜上，該企業(yè) 2024 年 9 月當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額為?萬(wàn)元。
10/09 14:05
暖暖老師
10/09 14:05
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是 19.5*30/150+0.72=4.62
暖暖老師
10/09 14:06
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 300*13%+169.5/1.13*13%+50*13%=65
暖暖老師
10/09 14:06
計(jì)算該企業(yè) 2024年9月當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額。65-4.62
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