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實(shí)務(wù)
問題已解決
本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，有留抵，怎么結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提增值稅
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您好，這種不用做賬務(wù)處理
10/04 18:32
84785025 
10/04 18:33
那下個(gè)月銷大于進(jìn)，有認(rèn)證過的留底，怎么做賬？
劉艷紅老師 
10/04 18:36
比如上期有留抵100，就是在進(jìn)項(xiàng)稅額中，本期進(jìn)項(xiàng)50，那么進(jìn)項(xiàng)科額一共是150，銷項(xiàng)是200，分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 50
84785025
10/05 13:23
如果本期之前預(yù)繳的增值稅沒有抵扣掉，本期需要減去，這個(gè)分錄怎么做？而且之前這次預(yù)繳的沒有做賬
劉艷紅老師
10/05 13:25
先補(bǔ)做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
再做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
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