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老師，銷項稅大于進項稅，不需要做增值稅結(jié)賬啊

你好，你參考一下的呢 月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

好的謝謝

不客氣，祝你一切順利

結(jié)轉(zhuǎn)后增值稅未交增值稅174500 由于上期留抵有稅額 那現(xiàn)在未交又是17,450 那這個時候怎么做繳納處理分錄

你參考一下這個 2.月末，增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的，則：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 次月交納時：? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸：銀行存款? ? 3.月末，增值稅經(jīng)計算為多交的，則：? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? 收到退庫時（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會計分錄）：? 借：銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅