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老師，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，不需要做增值稅結(jié)賬啊

你好，你參考一下的呢 月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

好的謝謝

不客氣，祝你一切順利

結(jié)轉(zhuǎn)后增值稅未交增值稅174500 由于上期留抵有稅額 那現(xiàn)在未交又是17,450 那這個(gè)時(shí)候怎么做繳納處理分錄

你參考一下這個(gè) 2.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 次月交納時(shí)：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：銀行存款? ? 3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? 收到退庫(kù)時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會(huì)計(jì)分錄）：? 借：銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅