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對賬的時候發(fā)現(xiàn)一張去年費(fèi)用票未入賬,但是當(dāng)時這張票的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了我該怎么做賬調(diào)整

84785002| 提問時間:09/26 16:00
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
發(fā)現(xiàn)去年費(fèi)用票未入賬但進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣,可通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行賬務(wù)處理。 確認(rèn)費(fèi)用并調(diào)整以前年度損益: 借:以前年度損益調(diào)整(費(fèi)用金額) 貸:應(yīng)付賬款等(根據(jù)實(shí)際情況確定科目) 調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(進(jìn)項(xiàng)稅金額) 貸:以前年度損益調(diào)整(進(jìn)項(xiàng)稅金額) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整(費(fèi)用金額減去進(jìn)項(xiàng)稅金額后的余額)
09/26 16:02
84785002
09/26 16:07
進(jìn)項(xiàng)稅額在稅局系統(tǒng)里已經(jīng)抵扣了,為什么要轉(zhuǎn)出啊,去年這筆費(fèi)用是整體都沒記賬
樸老師
09/26 16:09
同學(xué)你好 不能抵扣的要轉(zhuǎn)出 可以抵扣的不用轉(zhuǎn)出
84785002
09/26 16:12
是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,是當(dāng)時有一張買辦公用品的發(fā)票沒網(wǎng)賬上計(jì),但是他們申報(bào)增值稅的時候在系統(tǒng)里勾選了,這樣的情況我借:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:其他應(yīng)付款 可以這樣做么
樸老師
09/26 16:13
嗯 可以這樣做分錄的
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