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老師您好！由于甲方計(jì)量錯(cuò)誤，今年七月份開出紅沖發(fā)票，沖的是21年度的，我們是簡(jiǎn)易計(jì)稅征收，是可以退稅的并且已經(jīng)收到退稅款，那開出的紅沖發(fā)票該怎么做分錄呢？
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你好，是你們開出去的紅字發(fā)票，是嗎？
2024 09/26 11:22
84785046 
2024 09/26 11:25
是的，我們開紅字發(fā)票給甲方
宋生老師 
2024 09/26 11:27
你好，這個(gè)你借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
進(jìn)而寫上負(fù)數(shù)
84785046
2024 09/26 11:28
那退回的附加稅呢？
84785046
2024 09/26 11:29
附加稅也要退了的
宋生老師
2024 09/26 11:31
你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等等。也是一樣，金額寫負(fù)數(shù)。
宋生老師
2024 09/26 11:31
然后再收回這些應(yīng)交稅費(fèi)。
84785046
2024 09/26 11:34
好的，那以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？以前未分配利潤(rùn)是250萬(wàn)，我們現(xiàn)在紅沖的是704萬(wàn)，那這樣子未分配利潤(rùn)不是負(fù)數(shù)了嗎？
宋生老師
2024 09/26 11:37
你好，是的，以前年度損益是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，你是什么原因要紅沖這么多的金額？
84785046
2024 09/26 11:42
我們和甲方簽訂的是甲供材合同，也就是扣了材料電費(fèi)，其他款項(xiàng)后才開票結(jié)算的，然后我們結(jié)算的時(shí)候，他沒有扣出電費(fèi)來，我們把這個(gè)電費(fèi)已經(jīng)開票了，現(xiàn)在是最終結(jié)算，我們發(fā)現(xiàn)了這個(gè)電費(fèi)是要扣除后才開票的，以前開票含有電費(fèi)，所以要沖紅，這個(gè)沒影響吧？
宋生老師
2024 09/26 12:07
你好，這個(gè)沒影響。但是金額這么大，還是建議咨詢下稅務(wù)局看看他們的要求
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