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問題已解決
老師，你好！我有個問題請教下，我們有個新項目剛開始動工，這個月說要開發(fā)票給甲方說是收預付款，關鍵我們材料發(fā)票都不太有，下個月不是要交所得稅和增值稅了嗎？做賬怎么辦呢
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增值稅，你開了發(fā)票需要交的。所得稅，你可以先不做收入，或者是暫估成本都行。
09/26 10:23
郭老師 
09/26 10:23
增值稅你有其他的發(fā)票能抵扣嗎？
84784958 
09/26 10:38
增值稅進來的發(fā)票不多，所得稅可以先暫估發(fā)票嗎？不是季度前發(fā)票得全部開進來嗎？
郭老師
09/26 10:38
匯算清繳之前，發(fā)票到了就可以呀。抵扣所得稅不用非得季度前
84784958
09/26 10:45
好的，那我就先暫估這個工程的材料發(fā)票吧
84784958
09/26 10:48
還有個問題咨詢下，就是我們自己做的工程之前成本有很多未結轉的，工程差不多已結束，但是發(fā)票還沒開完，這個月開了工程發(fā)票，成本發(fā)票可以用之前未結轉的那些成本的吧？
郭老師
09/26 10:48
是的，對的?？梢赃@么做的。借工程施工，貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸工程施工。
84784958
09/26 10:56
我發(fā)票開出去憑證:借應收賬款 貸:應交稅 主營業(yè)務收入 是不是這樣
郭老師
09/26 10:57
是的，對的，是這么做的。
84784958
09/26 10:59
那剛剛老師那個分錄是結轉成本的意思嗎
郭老師
09/26 11:00
第一個是暫估。
第二個是結轉成本。
84784958
09/26 11:02
那這個暫估的話需要金額、材料、供應商都很準確的嗎
郭老師
09/26 11:03
你好，暫估本來就是不準確的，大體的就可以的，不用非得準確，只要不超過你的收入
84784958
09/26 11:06
那就是供應商需要一致吧，暫估時應付賬款明細科目填啥
郭老師
09/26 11:21
應付賬款二級科目寫暫估
84784958
09/26 11:31
好的，謝謝啦
郭老師
09/26 11:34
不用客氣，工作愉快
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