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跨省，防水勞務，這個需要在外省預繳增值稅和企業(yè)所得稅么？

84785009| 提問時間：09/25 14:08
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好，是的，這個是需要的。
09/25 14:09
84785009
09/25 14:10
老師，我們是小規(guī)模，等于需要登錄外省的稅務系統(tǒng)，然后選擇，跨地區(qū)涉稅報驗戶登錄，對吧？
宋生老師
09/25 14:11
你好，是的，就是這樣，很專業(yè)
84785009
09/25 14:13
我們登錄外省系統(tǒng)，如果沒有再分包的情況下，比如我們合同價168萬，那我們就不能扣除任何費用，按照3%預繳？還是可以按照現(xiàn)在政策1%預繳
宋生老師
09/25 14:14
你好，你是小規(guī)模的話按照1%。
84785009
09/25 14:16
好的，清楚，如果說有的項目滿足再分包的情況，那可以用自己的銷售合同價減掉再分包的合同價，然后按照這個金額預繳增值稅和企業(yè)所得稅？
宋生老師
09/25 14:17
你好企業(yè)所得稅不可以，增值稅是可以的。
84785009
09/25 14:19
老師，您的意思是，如果說存在合規(guī)的再分包合同，增值稅可以用差額預繳，小規(guī)模按照1%稅率預繳即可，然后企業(yè)所得稅的話，是按照未分包之前的合同總金額預繳千分之二
宋生老師
09/25 14:19
你好對啊，就是這樣子。
84785009
09/25 14:23
等于季度的時候，在省外系統(tǒng)先申報增值稅和企業(yè)所得稅，然后再在自己省份申報，前期可能不需要補稅，后期應納稅額大于預繳了之后，在自己省份的稅務局正常繳稅即可
宋生老師
09/25 14:23
你好，是的，就是這樣理解
84785009
09/25 14:25
那其實省外的這個稅務系統(tǒng)，我們等于第三季度申請的涉稅事項報告表，然后10月份登錄申報第三季度的數(shù)據(jù)，已經(jīng)把這個合同該申報的都申報了，稅款也正常預繳，以后季度就不需要再登錄這個系統(tǒng)了吧？只有在牽涉到跨地區(qū)業(yè)務的所在季度登錄申報繳納即可
宋生老師
09/25 14:26
你好，是的。就是這樣理解
84785009
09/25 14:27
如果說，合同金額168萬，最終這個合同結束，開票金額跟合同有出入，有沒有影響
宋生老師
09/25 14:28
你好，你可以按照開票的金額來。
84785009
09/25 14:28
工期很久，開票一下子開不完，現(xiàn)在預繳只能按照合同先預繳對吧？
宋生老師
09/25 14:29
你好，你可以按照發(fā)票先預交。
84785009
09/25 14:32
您是說，我們可以每個季度，按照實際的開票金額，先登錄省外系統(tǒng)預繳，然后再登錄自己身份正常申報，如果當季度沒有發(fā)票開具，那也不需要登錄外省稅務系統(tǒng)了，有發(fā)票開具的時候，對應季度就預繳，兩個稅務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)可以相同，按照開票金額走就行
宋生老師
09/25 14:34
你好，是的。我以前一直是這樣做
宋生老師
09/25 14:34
你可以問一下，你們當?shù)匦胁恍校?/div>
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