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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，應(yīng)付賬款在借方500，是不是表示預(yù)付，我多付對(duì)方的錢？ 現(xiàn)在我多付對(duì)方錢了，購(gòu)進(jìn)的有貨物，對(duì)方不給開發(fā)票，該如何調(diào)賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，應(yīng)付賬款借方表示預(yù)付款。對(duì)于多付款未收到發(fā)票的情況，先做紅字沖銷原支付憑證，再根據(jù)實(shí)際貨物情況調(diào)整庫(kù)存或資產(chǎn)，同時(shí)跟進(jìn)發(fā)票事宜。
09/24 10:33
84785041 
09/24 10:35
現(xiàn)在確定發(fā)票不給我們這邊開了
具體分錄該怎么寫
堂堂老師 
09/24 10:37
如果確認(rèn)無(wú)法收到發(fā)票，可先做紅字沖銷原付款分錄，借記銀行存款，貸記應(yīng)付賬款。然后，根據(jù)實(shí)際貨物或服務(wù)計(jì)入存貨或相關(guān)成本費(fèi)用，借記存貨/相關(guān)費(fèi)用科目，貸記應(yīng)付賬款。
84785041
09/24 11:03
感覺(jué)不對(duì)吧
錢已經(jīng)付了收不回來(lái)了為啥要紅沖？
購(gòu)進(jìn)商品沒(méi)進(jìn)項(xiàng)票，成本不能稅前扣除，這部分成本不應(yīng)該調(diào)減么
堂堂老師
09/24 11:05
確實(shí)理解有誤。既然無(wú)法取得發(fā)票，已付款項(xiàng)無(wú)法正常稅前扣除。正確的處理是將已付款項(xiàng)作為其他應(yīng)收款處理，不再計(jì)入應(yīng)付賬款。具體分錄為：借記其他應(yīng)收款，貸記銀行存款（或其他支付賬戶）。后續(xù)需與供應(yīng)商溝通解決發(fā)票問(wèn)題。
84785041
09/24 11:15
老師，我感覺(jué)你說(shuō)的不對(duì)
堂堂老師
09/24 11:19
請(qǐng)明確您的具體疑問(wèn)或需要補(bǔ)充的細(xì)節(jié)，這樣我能更準(zhǔn)確地提供幫助。如果涉及具體的會(huì)計(jì)處理或業(yè)務(wù)流程，請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述您的情況，包括涉及的會(huì)計(jì)科目、交易背景等信息。
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