00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是小規(guī)模納稅人，公司購買材料，銷售方給我們開的專票13%，我們不能抵扣？這個(gè)稅我們出嗎？可以重新開票嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模納稅人通常不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。所以，如果你們是小規(guī)模，購買材料收到的是13%的專票，這部分稅額理論上應(yīng)該由你們承擔(dān)。不過，如果開票時(shí)有誤，理論上可以協(xié)商重開發(fā)票。具體操作建議聯(lián)系稅務(wù)局咨詢。
09/24 10:08
84785041 
09/24 10:10
對(duì)方公司開具的是等額增值稅專用發(fā)票，和合同價(jià)格對(duì)應(yīng)的上
堂堂老師 
09/24 10:11
如果發(fā)票金額與合同一致，且稅率適用正確，一般情況下，發(fā)票是可以正常使用的。作為小規(guī)模納稅人，雖然不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，交易合規(guī)。如果有疑問，建議與開票方溝通確認(rèn)，確保交易順利進(jìn)行。
84785041
09/24 10:14
那做賬怎么做
堂堂老師
09/24 10:17
收到發(fā)票后，按照發(fā)票上的金額計(jì)入采購成本。因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以直接將全部金額計(jì)入“原材料”或“庫存商品”科目。同時(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)為存貨增加，無需額外處理進(jìn)項(xiàng)稅部分。
閱讀 59
描述你的問題，直接向老師提問
353
意見反饋
