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問(wèn)題已解決
老師，子公司收到客戶貨款匯票再轉(zhuǎn)讓給母公司，做賬借其它應(yīng)收款母公司，貸應(yīng)收賬款客戶，那母公司該如何做分錄呢
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母公司收到匯票，做分錄為：借銀行存款，貸應(yīng)收票據(jù)。接著，將票據(jù)轉(zhuǎn)給子公司時(shí)，做分錄：借應(yīng)收票據(jù)，貸應(yīng)收賬款（子公司）。最后，子公司將款項(xiàng)支付給母公司，母公司的分錄為：借應(yīng)付票據(jù)，貸銀行存款。這樣就完成了票據(jù)流轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理。
09/23 12:19
84785017 
09/23 12:32
老師你方向搞錯(cuò)了吧
84785017
09/23 12:32
再仔細(xì)看看
堂堂老師 
09/23 12:35
抱歉，糾正一下。母公司收到匯票，分錄為：借銀行存款，貸應(yīng)收票據(jù)。然后，向子公司轉(zhuǎn)讓票據(jù)，分錄：借應(yīng)收賬款（子公司），貸應(yīng)收票據(jù)。子公司支付款項(xiàng)給母公司時(shí)，分錄：借應(yīng)付賬款（母公司），貸銀行存款。這樣就正確反映了票據(jù)流轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理。
堂堂老師
09/23 12:35
理解錯(cuò)了，讓我再解釋一遍：
1. 母公司收到匯票時(shí)，分錄：借銀行存款，貸應(yīng)收票據(jù)。
2. 母公司將票據(jù)轉(zhuǎn)給子公司時(shí)，分錄：借應(yīng)收賬款（子公司），貸應(yīng)收票據(jù)。
3. 子公司支付款項(xiàng)給母公司時(shí)，分錄：借應(yīng)付票據(jù)，貸銀行存款。
這樣就準(zhǔn)確地反映了票據(jù)流轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理過(guò)程。
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09/23 12:54
應(yīng)收票據(jù)屬于往來(lái)科目嗎
堂堂老師
09/23 12:58
應(yīng)收票據(jù)屬于資產(chǎn)類科目，但不同于往來(lái)科目。它記錄的是企業(yè)因銷售商品、提供服務(wù)而收到的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票。往來(lái)科目一般指的是應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，用于記錄企業(yè)與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)收票據(jù)是一種短期債權(quán)，可以視為一種特殊的應(yīng)收賬款形式。
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09/23 16:55
結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)計(jì)分錄憑證后面應(yīng)該不用附單據(jù)吧
堂堂老師
09/23 16:59
結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄通常涉及的是內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，比如從“庫(kù)存商品”轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。這種情況下，由于是公司內(nèi)部賬戶間的調(diào)整，并沒(méi)有涉及到外部交易，所以確實(shí)通常不需要附帶原始單據(jù)。分錄憑證后面可能只需備注說(shuō)明轉(zhuǎn)賬原因即可。
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09/24 11:14
社保公積金記賬憑證后面只附回單可以嗎
堂堂老師
09/24 11:16
社保公積金記賬憑證后面通常需要附上相關(guān)的支付證明文件，如銀行回單。這些文件證明了實(shí)際的支付情況。因此，只附回單是可以的，前提是回單上明確顯示了支付金額、支付對(duì)象等關(guān)鍵信息，確保會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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