問(wèn)題已解決

母公司出售一批存貨給子公司貨款600萬(wàn)年底未收到，母公司提了100萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，第二年全部收到，就這筆應(yīng)收賬款，個(gè)報(bào)與合報(bào)在考慮所得稅的情況下分別做怎樣的分錄和抵消分錄？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/30 19:54
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，應(yīng)付帳款600 貸，應(yīng)收賬款600 借，應(yīng)收帳款100 貸，信用減值損失100
2021 07/30 20:29
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 20:30
借，所得稅費(fèi)用25 貸，遞延所得稅資產(chǎn)25
84784989
2021 07/30 21:06
收到款后合并報(bào)表呢
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 21:07
收到錢(qián)之后，合并報(bào)表就沒(méi)有這個(gè)債權(quán)和債務(wù)了，就不存在那個(gè)債權(quán)債務(wù)抵銷(xiāo)的問(wèn)題。只需要把之前的抵消分錄沖減。 借，信用減值損失 貸，應(yīng)收賬款100 借，遞延所得稅資產(chǎn) 貸，所得稅費(fèi)用25
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