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個稅是公司承擔，那在發(fā)放工資時分錄是不是不用做
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您好，不是的哦，相當于公司多給員工發(fā)了一部分工資，但這個確實不好計算的
這個操作不好的，因為個稅計入工資中就循環(huán)計算了，我們只能說員工一年到手多少工資我們去倒前稅前工資，這樣去記賬，1-11先跟以前一樣申報，在12月算個總賬，員工一年到手是多少，我們倒算稅前工資來申報12月工資，這樣賬上體現(xiàn)個稅是員工負擔的，但實際公司承擔了，也不要記在營業(yè)外支出里納稅調增。
不過樣申報的話，個稅要記在營業(yè)外支出里，在年度匯繳時納稅調增
09/21 13:42
84785009 
09/21 13:46
就是賬不用做，在匯算清繳時要調增是嗎
廖君老師 
09/21 13:46
您好，賬當然要做的呀，我們申報工資時有個稅，不做賬這個稅的分錄不好寫呀
84785009
09/21 13:47
老師那分錄怎么做
廖君老師
09/21 13:48
您好，工資和社保是交集的，一起寫
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785009
09/21 13:56
那我這種情況也是按發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款，上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款這個分錄來嗎
廖君老師
09/21 13:58
您好，我們納稅調增的話就不扣了，但我們要跟老板說這個是不能扣減我們利潤的，老板不知道這些，知道了他也不會愿意，員工不交稅就是企業(yè)交，不可能少掉的
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
銀行存款，
上交個人所得稅
借：營業(yè)外支出
貸：應交稅費——應交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785009
09/21 14:07
謝謝老師
廖君老師
09/21 14:11
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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