免費(fèi)問(wèn)答

分錄是把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成以前年度損益調(diào)整嗎

您好，是的，有結(jié)轉(zhuǎn)成本?的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目也要換

您好，如果公司要注銷(xiāo)，電子稅務(wù)局要填寫(xiě)所得稅清算，是資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算的嗎？這個(gè)表怎么填寫(xiě)

您好，先把負(fù)債表的科目清理，只留下銀行和所有者權(quán)益科目，然后清稅注銷(xiāo)稅務(wù) 我們科目余額還有哪些科目有余額

應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)付款數(shù)還挺多，之前這個(gè)表上面還有不對(duì)的地方，我半截接受，不知道從哪里下手

您好，把這些往來(lái)要清理了，應(yīng)收的收回來(lái)，應(yīng)付的付了，賬不對(duì)的，要查賬哦

老師能看到這個(gè)表嗎？

您好，能看到，我們還有這么多的往來(lái)人余額，這個(gè)注銷(xiāo)不掉的

這個(gè)是需要做分錄記賬清理掉吧？之前有一家預(yù)付款單位都已經(jīng)倒閉關(guān)門(mén)了，我這兒預(yù)付款也收不回來(lái)像這樣的如何做分錄

您好，是的，做分錄，借：營(yíng)業(yè)外支出? 貸：預(yù)付 這個(gè)可以稅前扣除， 業(yè)除貸款類(lèi)債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷(xiāo)，或者被依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的； 6.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的其他條件。