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老師 匯算清繳的時候以前年度損益調(diào)整是不是應(yīng)該在借方 暫估的是管理費(fèi)用
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匯算清繳時，以前年度損益調(diào)整通常在借方，反映調(diào)整當(dāng)年利潤。暫估管理費(fèi)用則需確認(rèn)相應(yīng)期間成本。
09/20 11:08
84784955 
09/20 11:14
發(fā)票在匯算清繳的時候沒到，做的借 管理費(fèi)用 貸 以前年度損益調(diào)整 ?之后結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤的貸方 現(xiàn)在導(dǎo)致報表鉤稽關(guān)系不符
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09/20 11:15
這樣做是對的嗎
堂堂老師 
09/20 11:17
這樣操作可能有誤。應(yīng)先確認(rèn)發(fā)票，憑真實發(fā)票調(diào)整成本或費(fèi)用，避免虛增損益。未收到發(fā)票前不應(yīng)做賬，否則影響報表真實性。建議核實發(fā)票后按實際業(yè)務(wù)調(diào)整。
堂堂老師
09/20 11:17
對頭，得有真發(fā)票才行，賬務(wù)處理才準(zhǔn)確。先別著急入賬，等發(fā)票到了再調(diào)整，保證報表數(shù)據(jù)真實無誤。
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09/20 11:27
如果發(fā)票不到怎么做分錄是對的
堂堂老師
09/20 11:29
在發(fā)票未到的情況下，不宜提前做賬。正確的做法是：
借：相關(guān)資產(chǎn)/存貨
貸：預(yù)付賬款/預(yù)提費(fèi)用
等到收到發(fā)票并確定金額后，再做實際的會計調(diào)整。這樣能確保財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。
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09/20 11:32
老師，我的意思是說這個發(fā)票到不了了 怎么做分錄
堂堂老師
09/20 11:35
如果發(fā)票無法取得，且根據(jù)公司政策或合同約定可確認(rèn)成本，可以暫估處理。具體分錄如下：
借：相關(guān)費(fèi)用（如管理費(fèi)用）
貸：預(yù)付賬款或預(yù)提費(fèi)用
但請注意，這僅是一種暫估處理方法，實際支付時需調(diào)整。確保此類暫估遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則，并在支付時沖回預(yù)付賬款或預(yù)提費(fèi)用，同時補(bǔ)記實際成本。
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