問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，暫估成本，跨年才收到發(fā)票轉(zhuǎn)款，差額是按以前年度損益調(diào)整，還是按之后在匯算清繳的調(diào)增了

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/21 10:46
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，調(diào)整以前年度損益即可。
2021 12/21 10:56
84785030
2021 12/21 10:58
取得發(fā)票的分錄，①借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50紅字 貸應(yīng)付賬款_暫估 50紅字 ，②借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40 貸應(yīng)付賬款40 差額10萬(wàn)，就是匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整10嘛，是這樣嗎
宇飛老師
2021 12/21 11:01
是啊，這樣處理時(shí)可以的。
84785030
2021 12/21 11:01
那為什么有的說(shuō)，按以前年度損益來(lái)做了，這是怎么回事了
宇飛老師
2021 12/21 11:03
是這樣子的，如果你這個(gè)發(fā)票是在匯算清繳前取得的，那么可以不用調(diào)整以前年度，如果是匯算后取得的，那么調(diào)整以前年度。
84785030
2021 12/21 11:06
哦哦，那暫估的成本要明確到某個(gè)人或者單位不
宇飛老師
2021 12/21 11:07
如果能夠核算清楚就明確下
84785030
2021 12/21 11:12
如果直接是貸應(yīng)付賬款-暫估 這樣可以嗎，對(duì)于勞務(wù)公司和機(jī)械租賃公司
宇飛老師
2021 12/21 11:23
嗯，就是貸應(yīng)付賬款-暫估
84785030
2021 12/21 11:56
好的，如果5月之后，取得暫估發(fā)票，在匯算清繳的時(shí)候，需要按暫估金額調(diào)增交所得稅不，，，5月之后取得發(fā)票，該怎么做
宇飛老師
2021 12/21 12:33
是的，5月之后取得匯算要調(diào)增。
84785030
2021 12/21 15:05
匯算就按暫估價(jià)格調(diào)增交企業(yè)所得稅嗎
宇飛老師
2021 12/21 15:48
嗯，就按照暫估價(jià)格
84785030
2021 12/21 16:33
那5月后收回發(fā)票，多交的企業(yè)所得稅，怎么辦了
宇飛老師
2021 12/21 21:24
可以在今年做調(diào)減呀。
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