00:10:00
問題已解決
請問，暫估成本，跨年才收到發(fā)票轉款，差額是按以前年度損益調整，還是按之后在匯算清繳的調增了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，調整以前年度損益即可。
2021 12/21 10:56
84785030 
2021 12/21 10:58
取得發(fā)票的分錄，①借主營業(yè)務成本 50紅字 貸應付賬款_暫估 50紅字 ，②借 主營業(yè)務成本40 貸應付賬款40 差額10萬，就是匯算清繳的時候，調整10嘛，是這樣嗎
宇飛老師 
2021 12/21 11:01
是啊，這樣處理時可以的。
84785030
2021 12/21 11:01
那為什么有的說，按以前年度損益來做了，這是怎么回事了
宇飛老師
2021 12/21 11:03
是這樣子的，如果你這個發(fā)票是在匯算清繳前取得的，那么可以不用調整以前年度，如果是匯算后取得的，那么調整以前年度。
84785030
2021 12/21 11:06
哦哦，那暫估的成本要明確到某個人或者單位不
宇飛老師
2021 12/21 11:07
如果能夠核算清楚就明確下
84785030
2021 12/21 11:12
如果直接是貸應付賬款-暫估 這樣可以嗎，對于勞務公司和機械租賃公司
宇飛老師
2021 12/21 11:23
嗯，就是貸應付賬款-暫估
84785030
2021 12/21 11:56
好的，如果5月之后，取得暫估發(fā)票，在匯算清繳的時候，需要按暫估金額調增交所得稅不，，，5月之后取得發(fā)票，該怎么做
宇飛老師
2021 12/21 12:33
是的，5月之后取得匯算要調增。
84785030
2021 12/21 15:05
匯算就按暫估價格調增交企業(yè)所得稅嗎
宇飛老師
2021 12/21 15:48
嗯，就按照暫估價格
84785030
2021 12/21 16:33
那5月后收回發(fā)票，多交的企業(yè)所得稅，怎么辦了
宇飛老師
2021 12/21 21:24
可以在今年做調減呀。
閱讀 444
描述你的問題，直接向老師提問
1562
意見反饋
